КОНТРОЛЬНО-РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ
ТУРУХАНСКОГО РАЙОНА
663230,Красноярский край, с.Туруханск, ул. Шадрина А.Е., д.15
Телефон: 8-(39190) 4-45-02, Е-mail: krk-turuhansk@yandex.ru
ОГРН 1102437000082, ИНН/КПП 2437004497/243701001
30 апреля 2015 года
Заключение
по результатам внешней проверки годового отчета об исполнении бюджета Туруханского района за 2014 год.
Основание: статья 264.4 Бюджетного кодекса Российской Федерации, статья 33 Положения о бюджетном процессе в Туруханском районе, утвержденного решением Туруханского районного Совета депутатов от 18.12.2012 № 21-300 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Туруханском районе» (в ред. решения от 09.08.2013 № 25-367),статья 2 Положения о Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района, утвержденного решением Туруханского районного Совета депутатов от 24.11.2010№7-75 (в ред.решенияТуруханского районного Совета депутатов от 06.06.2012 № 17-252).
Цель и задачи проверки: оценка достоверности и полноты годового отчета об исполнении бюджета Туруханского районаза 2014 год (далее – отчет об исполнениирайонного бюджета), для реализации данной цели в ходе проверки решались следующие задачи:
- анализ исполнения районного бюджета по доходам;
- анализ исполнения районного бюджета по расходам;
- анализ использования средств резервного фонда;
- анализ исполнения районного бюджета в части источников финансирования дефицитов бюджетов.
Объекты проверки:
- отчет об исполнении районного бюджета;
- годовые отчеты главных администраторов бюджетных средств.
Критерии проверки: проверка отчета об исполнении бюджета осуществлялась по следующим критериям:
- соответствие отчетности главных администраторов бюджетных средств и Отчета об исполнении бюджета требованиям Бюджетного кодекса Российской Федерации (далее – Бюджетный кодекс РФ), федерального законодательства;
- правильность формирования отчетности главными администраторами бюджетных средств;
- соответствие показателей исполнения бюджета плановым показателям;
- анализ и оценка содержащейся в годовой бюджетной отчетности информации о бюджетной деятельности организаций, являющихся главными администраторами бюджетных средств.
1. Внешняя проверка годовой отчетности главных администраторов бюджетных средств за 2014 год.
В соответствии с пунктами 1 и 4 статьи 264.4 Бюджетного кодекса РФ, Контрольно-ревизионной комиссией Туруханского района для подготовки заключения по отчету об исполнении районного бюджета проведена проверка годовой бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств.
В соответствии с пунктом 3 статьи 33 Положения о бюджетном процессе в Туруханском районе, утвержденного решением Туруханского районного Совета депутатов от 18.12.2012 № 21-300 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Туруханском районе» (в ред. Решения от 09.08.2013 № 25-367), для проведения внешней проверки в Контрольно-ревизионную комиссию Туруханского района представлена годовая бюджетная отчетность за 2014 год следующих главных администраторов бюджетных средств, определенных ведомственной структурой расходов районного бюджета, утвержденной решением Туруханского районного Совета депутатов от 18.12.2012 № 21-304 «О районном бюджете на 2013 год и плановый период 2014-2015 годов»:
|
Код ГРБС |
Наименование главного распорядителя бюджетных средств |
|
240 |
Финансовое управление Администрации Туруханского района |
|
241 |
Администрация Туруханского района |
|
242 |
Территориальное управление администрации Туруханского района |
|
243 |
Управление образования администрации Туруханского района |
|
244 |
Управление культуры администрации Туруханского района |
|
246 |
Управление социальной защиты населения администрации Туруханского района |
|
247 |
Управление жилищно-коммунального хозяйства и строительства администрации Туруханского района |
|
248 |
Управление по физической культуре, спорту, туризму и молодежной политике администрации Туруханского района |
|
249 |
Туруханский районный Совет депутатов |
|
250 |
Контрольно-ревизионная комиссия Туруханского района |
В ходе проведения внешней проверки годовой бюджетной отчетности главных распорядителей бюджетных средств,в том числе, установлено:
1. Годовая бюджетная отчетность за 2014 год ГРБС Управления по физической культуре, спорту, туризму и молодежной политике администрации Туруханского района (далее – Управление по ФКСТ и МП)– недостоверна.
Постановлением администрации Туруханского района от 13.10.2014 № 1401-п принято решение о ликвидации ГРБС Управления по ФКСТ и МП.
Сведения об остатках нефинансовых и финансовых активов, сведения об обязательствах и т.д. на конец отчетного периода в годовой бюджетной отчетности за 2014 год ГРБС Управления ФКСТ и МП - нулевые.
Как указано в текстовой части Пояснительной записки (форма 0503160), представленной ГРБС Управлением ФКСТ и МП в составе бюджетной отчетности за 2014 год, остатки по балансовым счетам муниципального казенного образовательного учреждения дополнительного образования детей Детско-юношеская спортивная школа «Юность» (далее – МКОУ ДОД «ДЮСШ «Юность») и муниципального казенного образовательного учреждения дополнительного образования детей «Детско-юношеская спортивная школа г. Игарки» (далее – МКОУ ДОД «ДЮСШ г.Игарки»), «переданы» в Управление образования.
В соответствии с Постановлением администрации Туруханского района от 31.12.2013 № 1887-п «О перечне получателей бюджетных средств, подведомственных главным распорядителям средств районного бюджета на 2014 год и плановый период 2015 – 2016 годов» в 2014 году главным распорядителем бюджетных средств для получателей бюджетных средств МКОУ ДОД «ДЮСШ «Юность» и МКОУ ДОД «ДЮСШ г.Игарки» являлось Управление ФКСТ и МП; бюджетные ассигнования для данных казенных учреждений на 2014 год, в соответствии с Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»,были распределены Управлению ФКСТ и МП.
Сведения об остатках нефинансовых и финансовых активов, обязательств получателей бюджетных средств МКОУ ДОД «ДЮСШ «Юность» и МКОУ ДОД «ДЮСШ г.Игарки» на конец отчетного периода должны быть отражены в годовой бюджетной отчетности за 2014 год ГРБС –Управления ФКСТ и МП.
Согласно пункта 6 Постановления администрации Туруханского района от 13.10.2014 № 1401-п «О ликвидации Управления по ФКСТ и МП», МКОУ ДОД «ДЮСШ «Юность» и МКОУ ДОД «ДЮСШ г.Игарки» переходят в ведение Управления образования администрации Туруханского района с 01.01.2015. В бюджетной (бухгалтерской) отчетности за 2015 год которого должна быть отражена информация об изменении валюты баланса, в связи с тем, что в состав сводной бюджетной отчетности ГРБС Управления образования на 01.01.2015 добавились показатели из балансов получателей бюджетных средств МКОУ ДОД «ДЮСШ «Юность» и МКОУ ДОД «ДЮСШ г.Игарки».
2. В годовой бюджетной отчетности за 2014 год ГРБС Управления социальной защиты населения администрации Туруханского района (далее – УСЗН Туруханского района) выявлены факты неполноты предоставления бюджетной отчетности и факты недостоверности бюджетной отчетности.
Выявлены нарушения порядка организации и ведения бухгалтерского (бюджетного) учета.
В адрес УСЗН Туруханского района и учредителя – Администрации Туруханского района направлено предписание о восстановлении бухгалтерского (бюджетного) учета за 2014 год.
3. В Управлении образования администрации Туруханского района (далее – Управление образования) не организован процесс составления бюджетной отчетности учреждениий образования (с правами юридического лица), заключившими договора на бухгалтерское обслуживание; выявлены факты недостоверности бюджетной отчетности.
В годовой бюджетной (бухгалтерской) отчетности ГРБС Управления образования за 2014 год на конец отчетного периода «добавлены»остатки по бухгалтерским счетам получателей бюджетных средств МКОУ ДОД «ДЮСШ «Юность» и МКОУ ДОД «ДЮСШ г.Игарки», в нарушение Постановлением администрации Туруханского района от 13.10.2014 № 1401-п «О ликвидации Управления по ФКСТ и МП», согласно которого данные учреждения в ведение Управления образования должны быть переданы с 01.01.2015 г. и показатели из балансов получателей бюджетных средств МКОУ ДОД «ДЮСШ «Юность» и МКОУ ДОД «ДЮСШ г.Игарки» должны отражаться в составе сводной бюджетной (бухгалтерской) отчетности ГРБС Управления образования начиная с 2015 года.
В ходе проведения контрольного мероприятия выявлено нарушение ведения бухгалтерского (бюджетного) учета в Управлении образования.
В адрес Управления образования и учредителя - Администрации Туруханского района направлено предписание о восстановлении в бухгалтерском (бюджетном) учете товарно-материальных ценностей (новогодних подарков) в количестве 1 531 шт. на сумму 1 189 510,45 руб., списанных в 2014 году по регистрам бухгалтерского (бюджетного) учета (без документального подтверждения), предписано документально подтвердить факт совершения хозяйственной операции.
4. Внешняя проверка годовой отчетности за 2014 год в Администрации Туруханского района не проведена, в связи с отказом в допуске должностных лиц Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района к регистрам бухгалтерского (бюджетного) учета и к первичным документам Администрации Туруханского района. По факту создания препятствий должностным лицам Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района в проведении контрольного мероприятия был составлен Акт от 14.04.2015 № 1.
Контрольно-ревизионной комиссией Туруханского района внесено изменение в план контрольных мероприятий на 2015 год в части включения контрольного мероприятия «Проверка Администрации Туруханского района в части выполнения функций главного распорядителя (получателя) бюджетных средств за 2014 год».
5. В отчетности главных администраторов бюджетных средств: Управления жилищно-коммунального хозяйства и строительства администрации Туруханского района, Финансового управления администрации Туруханского района, Территориального управления администрации Туруханского района факты недостоверности бюджетной отчетности не выявлены.
6. Отчетность главных администраторов бюджетных средств: Управления культуры администрации Туруханского района; Туруханского районного Совета депутатов сформирована с отдельными нарушениями Приказа Минфина РФ от 28.12.2010 № 191н «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации».
В результате выборочной проверки установлено, что контрольные соотношения взаимосвязанных показателей между формами бюджетной отчетности главных администраторов бюджетных средств соблюдены.
Отчеты главных администраторов бюджетных средств в основном содержат все формы бюджетной отчетности, предусмотренные в соответствии с требованиями Инструкция о порядке составления и представления отчетности об исполнении бюджетов.
Отчет «Сведения о результатах деятельности» (форма № 0503162) заполнялся Главными распорядителями бюджетных средств с нарушением Приказа Минфина России от 28.12.2010 № 191н (ред. от 26.10.2012) «Об утверждении Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы Российской Федерации» (далее - Инструкция о порядке составления и представления отчетности об исполнении бюджетов). Сделать вывод о достигнутых показателях деятельности за 2014 год не представляется возможным, в связи с отсутствием информации о количественных показателях.
Согласно данных формы «Сведения о финансовых вложениях получателя бюджетных средств, администратора источников финансирования дефицита бюджета» (ф. 0503371) предоставленной Финансовым управлением Администрации Туруханского района в составе консолидированной бюджетной (бухгалтерской) отчетности за 2014 год, по счету 020430000 на 01.01.2015, числится:
020431000 - «Акции» – 200 203 000,00 руб.;
020432000 - «Уставной фонд государственных (муниципальных) предприятий» - 0,00 руб.;
020433000 – «Участие в государственных (муниципальных) учреждениях» - 2 675660,10 руб.
Итого 202 878 660,10 руб.
Аналогичные показатели отражены в «Балансе исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда» (форма 0503320) (по строке 210) «Финансовые вложения (020400000)».
В письме Администрации Туруханского район от 11.03.2015 № 01-33/941 (по запросу Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района) представлена следующая информация:
- реестр муниципальных унитарных, казенных предприятий на 01.01.2015 года, с указанием уставного капитала:
- муниципальное казенное предприятие Туруханского района «Надежда», уставной капитал 1 555,0 тыс. руб.;
- муниципальное унитарное торговое предприятие Туруханского района «Кембрий», уставной капитал 100,0 тыс. руб.;
- муниципальное унитарное предприятие Туруханского района «Здоровье» с уставным капиталом 100,0 тыс.руб.
Итого общая сумма уставного капитала по муниципальным предприятиям составляет 1 755,0 тыс.руб.
- реестр акционерных обществ на 01.01.2015 года:
- ОАО «Туруханскэнерго», доля муниципального образования - 100% или 689 209,0 тыс.руб.;
- ОАО «Горизонт» доля муниципального образования -100% или 25 471, 0 тыс.руб.;
- ОАО «СТРК», доля муниципального образования - 46% или 1 018,0 тыс.руб.
Итого на сумму 715 698,0 тыс. руб.
В форме «Баланс исполнения бюджета» (ф. 0503120), предоставленной Администрацией Туруханского района в составе бюджетной (бухгалтерской) отчетности за 2014 год, по состоянию на 01.01.2015, на счете 020430000 «Финансовые вложения - акции и иные формы участия в капитале» (строка 130) отражена сумма 200 203,00 руб., что не соответствует сумме, указанной в информационном письме Администрации Туруханского района от 11.03.2015 № 01-33/941.
По счету 020432000 «Участие в уставном фонде государственных (муниципальных) предприятий» не отражена сумма 1 755 000,00 руб..
Администрации Туруханского района необходимо организовать проведение инвентаризации финансовых вложений, для полного и достоверного их отражения в бюджетной (бухгалтеской) отчетности.
Плановые показатели, указанные в годовой отчетности главных администраторов бюджетных средств соответствуют показателям, утвержденным решением о бюджете района на 2014 год с учетом изменений, внесенных в ходе исполнения бюджета и показателям сводной бюджетной росписи.
2. Соответствие исполнения районного бюджета решению Туруханского районного Совета депутатов «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов».
Бюджетный процесс, в проверяемом периоде, осуществлялся в соответствии с Бюджетным кодексом РФ, Уставом Туруханского района,Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в Туруханском районе, утвержденного решением Туруханского районного Совета депутатов от 18.12.2012 №21-300 «Об утверждении Положения о бюджетном процессе в Туруханском районе» (в ред. решения от 09.08.2013 № 25-367).
Требования статьи 184.1 Бюджетного кодекса РФ в части обязательного перечня показателей, включенных в решение о районном бюджете на 2014 год выполнены.
Районный бюджет на 2014 год, утвержденный Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» (далее - Решение о районном бюджете), был опубликован в общественно-политической газете «Маяк Севера» в полном объеме, принцип гласности, предусмотренный ст.36 Бюджетного кодекса РФ реализован в полной мере.
Районный бюджет на 2014 год первоначально утвержден по доходам в сумме 3 494 278,740 тыс. руб. и расходам в сумме 3 644 037,924 тыс. руб., с дефицитом в сумме 149 759,184 тыс. руб.
Для погашения дефицита районного бюджета планировалось привлечение кредита от других бюджетов в сумме 149 759,184 тыс. руб.
Размер дефицита районного бюджетане не превышал ограничения, установленного статьей 92.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации от 31.07.1998 №145-ФЗ.
За 2014 год изменения в решение о бюджете вносились 5 раз Решениями Туруханского районного Совета депутатов:
от 05.03.2014 № 27-419«О внесении изменений и дополнений в решение районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»;
от 27.06.2014№30-445 «О внесении изменений и дополнений в решение районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»;
от 19.09.2014 №31-470 «О внесении изменений и дополнений в решение районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»;
от 27.11.2014 № 33-483«О внесении изменений и дополнений в решение районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»;
от 19.12.2014 № 34-509О внесении изменений и дополнений в решение районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов.
С учетом внесенных изменений и дополнений по состоянию на 23.12.2014 года районный бюджет по доходам утвержден в сумме 3 418 180,361 тыс. руб., с уменьшением на 2,2% к первоначальному значению или на 76 098,379тыс. руб.; по расходам в сумме 3 835 976,227 тыс. руб. с увеличением на 5,3 % к первоначальному значению или 191 938,303 тыс. руб.
Источниками финансирования дефицита районного бюджета в сумме 417 795,866 тыс. руб.являлись остатки денежных средств, образовавшиеся по итогам 2013 года в сумме 217 795,866 тыс.руб. и привлечение бюджетного кредита от других бюджетов в сумме 200 000,000 тыс.руб.
В период с 24.12.2014 по 31.12.2014 года в сводную бюджетную роспись руководителем Финансового управления администрации Туруханского района были внесены изменения на сумму 3 953,986тыс.руб., за счет увеличения средств, поступающих из краевого бюджета.
По состоянию на 31.12.2014 года районный бюджет по доходам утвержден в сумме 3 422 134,347 тыс. руб., с увеличением на 72 144,393 тыс.руб. или на 2,1% к первоначальному значению (утвержденному Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»); по расходам – 3 839 930,213 тыс. руб. с увеличением на 195 892,289 тыс.руб. или на 5,4% к первоначальному значению.
|
Параметры районного бюджета за 2014 год. |
|||||||||
|
Таблица № 1 |
|||||||||
|
|
(тыс.руб.) |
||||||||
|
Наименование показателя |
Решение о бюджете |
Плановые показатели на 31.12.2014 |
Изменение плана |
Исполнение |
(%) гр.7/ гр.4 *100 |
||||
|
от 23.12.2013 № 26-374 |
от 19.12.2014 № 34-509 |
гр.4 - гр.2 |
(%) гр.4/ гр.2*100-100 |
||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
||
|
Налоговые и неналоговые доходы |
1 497 591,840 |
1 455 623,770 |
1 455 623,770 |
-41 968,070 |
-2,8 |
1 087 985,027 |
74,7 |
||
|
Безвозмездные поступления, включая: |
1 996 686,900 |
1 962 556,591 |
1 966 510,578 |
-30 176,322 |
-1,5 |
1 913 324,283 |
97,3 |
||
|
субвенции |
1 961 877,100 |
1 791 696,411 |
1 791 060,440 |
-170 816,660 |
-8,7 |
1 780 649,017 |
99,4 |
||
|
субсидии |
4 655,600 |
166 281,999 |
170 166,127 |
165 510,527 |
3 555,1 |
126 786,746 |
74,5 |
||
|
Всего доходов |
3 494 278,740 |
3 418 180,361 |
3 422 134,347 |
-72 144,393 |
-2,1 |
3 001 309,310 |
87,7 |
||
|
Всего расходов |
3 644 037,924 |
3 835 976,227 |
3 839 930,213 |
195 892,289 |
5,4 |
3 375 621,115 |
87,9 |
||
|
Дефицит (-) профицит (+) |
-149 759,184 |
-417 795,866 |
-417 795,866 |
-268 036,682 |
179,0 |
-374 311,805 |
89,6 |
||
|
Источники финансирования дефицита, в том числе: |
149 759,184 |
417 795,866 |
417 795,866 |
268 036,682 |
179,0 |
374 311,805 |
89,6 |
||
|
Бюджетные кредиты |
149 759,184 |
200 000,000 |
200 000,000 |
50 240,816 |
33,5 |
200 000,000 |
100,0 |
||
|
получено |
600 000,000 |
200 000,000 |
200 000,000 |
-400 000,000 |
-66,7 |
200 000,000 |
100,0 |
||
|
погашено |
450 240,816 |
0,000 |
0,000 |
-450 240,816 |
-100,0 |
0,000 |
х |
||
|
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджета |
0,000 |
217 795,866 |
217 795,866 |
217 795,866 |
х |
174 311,805 |
80,0 |
||
|
Доля межбюджетных трансфертов в доходах % |
57,1 |
57,4 |
57,5 |
0,4 |
0,7 |
63,7 |
110,8 |
||
Бюджет Туруханского района за 2014 год исполнен с дефицитом в сумме 374 311,805 тыс.руб.
3. Анализ изменений доходной части районного бюджета за 2014 год.
За 2014 год, корректировке подверглись плановые показатели практически по всем доходным источникам.
|
Изменение доходной части районного бюджета в 2014 году. |
||||||||||
|
Таблица № 2 |
||||||||||
|
|
|
|
(тыс.руб.) |
|||||||
|
Показатели бюджетной классификации доходов |
Решение от 23.12.2013 № 26-374 |
Удельный вес (%) |
Плановые показатели, на 31.12.2014 |
Удельный вес (%) |
Отклонение (гр.5-гр.3) |
% отклонения гр.7/гр.3*100 |
||||
|
Наименование |
Вид |
|||||||||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|||
|
ВСЕГО |
3 494 278,740 |
100 |
3 422 134,347 |
100 |
-72 144,39 |
-2,1 |
||||
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
10000000 |
1 497 591,840 |
42,9 |
1 455 623,770 |
42,5 |
-41 968,07 |
-2,8 |
|||
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
10100000 |
982 586,350 |
28,1 |
795 846,633 |
23,3 |
-186 739,72 |
-19,0 |
|||
|
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации |
10101000 |
536 645,400 |
15,4 |
351 851,655 |
10,3 |
-184 793,75 |
-34,4 |
|||
|
Налог на доходы физических лиц |
10102000 |
445 940,950 |
12,8 |
443 994,978 |
13,0 |
-1 945,97 |
-0,4 |
|||
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
10300000 |
162,300 |
0,0 |
162,300 |
0,0 |
0,00 |
0,0 |
|||
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
10500000 |
8 990,300 |
0,3 |
8 990,300 |
0,3 |
0,00 |
0,0 |
|||
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
10502000 |
8 965,400 |
0,3 |
8 946,647 |
0,3 |
-18,75 |
-0,2 |
|||
|
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
10600000 |
40,280 |
0,0 |
229,351 |
0,0 |
189,07 |
469,4 |
|||
|
Налог на имущество физических лиц |
10601000 |
20,280 |
0,0 |
20,280 |
0,0 |
0,00 |
0,0 |
|||
|
Земельный налог |
10606000 |
20,000 |
0,0 |
209,071 |
0,0 |
189,07 |
945,4 |
|||
|
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
10800000 |
1 202,780 |
0,0 |
2 563,480 |
0,1 |
1 360,70 |
113,1 |
|||
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
11100000 |
422 199,742 |
12,1 |
576 545,479 |
16,8 |
154 345,74 |
36,6 |
|||
|
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
11200000 |
0,000 |
0,0 |
57 576,000 |
1,7 |
57 576,00 |
х |
|||
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
11300000 |
6 198,068 |
0,2 |
8 003,736 |
0,2 |
1 805,67 |
29,1 |
|||
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
11400000 |
219,360 |
0,0 |
182,371 |
0,0 |
-36,99 |
-16,9 |
|||
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
11600000 |
2 492,660 |
0,1 |
2 752,200 |
0,1 |
259,54 |
10,4 |
|||
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
11700000 |
0,000 |
0,0 |
2 771,920 |
0,1 |
2 771,92 |
х |
|||
|
Прочие неналоговые доходы бюджетам муниципальных районов |
11705050 |
0,000 |
0,0 |
2 771,920 |
0,1 |
2 771,92 |
х |
|||
|
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
20000000 |
1 996 686,900 |
57,1 |
1 966 510,578 |
57,5 |
-30 176,32 |
-1,5 |
|||
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов |
20200000 |
1 966 532,700 |
56,3 |
1 962 789,630 |
57,4 |
-3 743,07 |
-0,2 |
|||
|
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) |
20202000 |
4 655,600 |
0,1 |
170 166,127 |
5,0 |
165 510,53 |
3555,1 |
|||
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
20203000 |
1 961 877,100 |
56,1 |
1 791 060,439 |
52,3 |
-170 816,66 |
-8,7 |
|||
|
Иные межбюджетные трансферты |
20204000 |
0,000 |
0,0 |
1 563,064 |
0,0 |
1 563,06 |
х |
|||
|
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
20700000 |
30 154,200 |
0,9 |
19 816,387 |
0,6 |
-10 337,81 |
-34,3 |
|||
|
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
21800000 |
0,000 |
0,0 |
21 059,773 |
0,6 |
21 059,77 |
х |
|||
|
Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
21805000 |
0,000 |
0,0 |
1 570,173 |
0,0 |
1 570,17 |
х |
|||
|
Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата иными организациями остатков субсидий прошлых лет |
21805000 |
0,000 |
0,0 |
19 489,600 |
0,6 |
19 489,60 |
х |
|||
|
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
21900000 |
0,000 |
0,0 |
-37 155,212 |
-1,1 |
-37 155,21 |
х |
|||
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов |
21905000 |
0,000 |
0,0 |
-37 155,212 |
-1,1 |
-37 155,21 |
х |
|||
Плановые показатели налоговых и неналоговых доходов, первоначально утвержденные в объеме 1 497 591,840тыс. руб.,уменьшены в течение года на 2,8% от первоначального плана и составили 1 455 623,770 тыс. руб.
Плановые показатели по безвозмездным поступлениям на конец отчетного периода уменьшены на 1,5% (на 30 176,32 тыс. руб.) и составили 1 966 510,578 тыс. руб.
Анализ структуры собственных доходов районного бюджета за 2014 год.
Таблица № 3
(тыс.руб.)
|
Наименование |
Вид |
Решение от 23.12.2013 № 26-374 |
Удельный вес (%) |
Плановые показатели, на 31.12.2014 |
Удельный вес (%) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
10000000 |
1 497 591,840 |
100,0 |
1 455 623,770 |
100,0 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
10100000 |
982 586,350 |
65,6 |
795 846,633 |
54,7 |
|
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации |
10101000 |
536 645,400 |
35,8 |
351 851,655 |
24,2 |
|
Налог на доходы физических лиц |
10102000 |
445 940,950 |
29,8 |
443 994,978 |
30,5 |
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
10300000 |
162,300 |
<0,1 |
162,300 |
<0,1 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
10500000 |
8 990,300 |
0,6 |
8 990,300 |
0,6 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
10502000 |
8 965,400 |
0,6 |
8 946,647 |
0,6 |
|
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
10600000 |
40,280 |
<0,1 |
229,351 |
<0,1 |
|
Налог на имущество физических лиц |
10601000 |
20,280 |
<0,1 |
20,280 |
<0,1 |
|
Земельный налог |
10606000 |
20,000 |
<0,1 |
209,071 |
<0,1 |
|
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
10800000 |
1 202,780 |
0,1 |
2 563,480 |
0,2 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
11100000 |
422 199,742 |
28,2 |
576 545,479 |
39,6 |
|
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
11200000 |
0,000 |
0,0 |
57 576,000 |
4,0 |
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
11300000 |
6 198,068 |
0,4 |
8 003,736 |
0,5 |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
11400000 |
219,360 |
<0,1 |
182,371 |
0,0 |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
11600000 |
2 492,660 |
0,2 |
2 752,200 |
0,2 |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
11700000 |
0,000 |
0,0 |
2 771,920 |
0,2 |
|
Прочие неналоговые доходы бюджетам муниципальных районов |
11705050 |
0,000 |
0,0 |
2 771,920 |
0,2 |
К концу отчетного периода в структуре плановых показателей доходов удельный вес налога на прибыль был снижен на 11,6%, удельный вес плановых показателей доходов от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности был увеличен на 11,4% , и удельный вес налога на доходы физических лиц был увеличен на 0,7%.
4. Анализ изменений расходной части районного бюджета за 2014 год.
Расходы районного бюджета в течение 2014 года увеличены на 195 892,289 тыс. руб., до суммы 3 839 930,213 тыс. руб., или на 5,4% к первоначально утвержденному плану (3 644 037,924 тыс. руб.).
Изменения расходной части районного бюджета в 2014 году по главным распорядителям бюджетных средств.
Таблица № 4
(тыс.руб.)
|
ГРБС |
Наименование кода |
Решение от 23.12.2013 № 26-374 |
Решение от 19.12.2014 № 34-509 |
Роспись бюджета на 31.12.2014 |
Отклонение (гр.5 -гр.3) |
% отклонения гр.6/гр3*100 |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
|
240 |
Финансовое управление Администрации Туруханского района |
254 322,085 |
284 901,948 |
283 705,823 |
29 383,738 |
11,6 |
|
241 |
Администрация Туруханского района |
304 285,929 |
255 712,362 |
257 005,487 |
-47 280,442 |
-15,5 |
|
242 |
Территориальное управление Администрации Туруханского района |
56 574,817 |
56 000,230 |
56 000,230 |
-574,587 |
-1,0 |
|
243 |
Управление образования Администрации Туруханского района |
826 069,700 |
810 209,471 |
811 022,171 |
-15 047,529 |
-1,8 |
|
244 |
Управление культуры Администрации Туруханского района |
115 267,708 |
121 924,566 |
123 107,694 |
7 839,986 |
6,8 |
|
246 |
Управление социальной защиты населения Администрации Туруханского района |
657 530,110 |
641 242,725 |
642 300,884 |
-15 229,226 |
-2,3 |
|
247 |
Управление жилищно-коммунального хозяйства и строительства Администрации Туруханского района |
1 348 066,932 |
1 589 668,350 |
1 590 471,350 |
242 404,418 |
18,0 |
|
248 |
Управление по физической культуре, спорту, туризму и молодежной политике Администрации Туруханского района |
59 711,643 |
57 721,167 |
57 751,167 |
-1 960,476 |
-3,3 |
|
249 |
Туруханский районный Совет депутатов |
18 221,000 |
14 462,918 |
14 462,918 |
-3 758,082 |
-20,6 |
|
250 |
Контрольно-ревизионная комиссия Туруханского района |
3 988,000 |
4 132,490 |
4 132,490 |
144,490 |
3,6 |
|
Итого |
3 644 037,924 |
3 835 976,227 |
3 839 960,214 |
195 922,290 |
5,4 |
|
Изменения расходной части районного бюджета в 2014 год по разделам и подразделам бюджетной классификации.
|
Таблица № 5 (тыс.руб.)
|
Корректировка расходной части бюджета в 2014 году связана с уменьшением доходной части районного бюджета.
Изменения, внесенные руководителем Финансового управления Администрации Туруханского района, в сводную бюджетную роспись после вступления в силу решения Туруханского районного Совета депутатов от 19.12.2014 №34-509 «О внесении изменений и дополненийв решение районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов»» приведены в таблице № 6.
Изменения, внесенные в сводную бюджетную роспись, в период с 20.12.2014 по 31.12.2014 в разрезе функциональной классификации.
Таблица № 6
(тыс. руб.)
|
Раздел-подраздел |
Наименование кода целевой статьи расходов (КЦСР) |
Решение от 19.12.2014 № 34-509 |
Роспись бюджета на 31.12.2014 |
Отклонение (гр.4 -гр.3) |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
|
0100 |
Общегосударственные вопросы |
158 796,276 |
157 706,935 |
-1 089,341 |
|
|
0104 |
1148046 |
Руководство и управление в сфере установленных функций органов местного самоуправления в рамках подпрограммы "Обеспечение условий реализации программы и прочие мероприятия" муниципальной программы Туруханского района"Обеспечение комфортной среды проживания на территории населенных пунктов Туруханского района" |
28 168,943 |
28 275,726 |
106,783 |
|
0111 |
8518050 |
Резервный фонд администрации Туруханского района |
1 794,128 |
598,003 |
-1 196,125 |
|
0300 |
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
10 809,198 |
11 202,323 |
393,125 |
|
|
0309 |
8518050 |
Резервный фонд администрации Туруханского района |
2 531,039 |
2 924,164 |
393,125 |
|
0500 |
ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО |
1 426 410,164 |
1 428 006,380 |
1 596,216 |
|
|
0501 |
8418296 |
Средства пожертвования ЗАО "Ванкорнефть" на строительство дома КМНСу |
0,000 |
900,000 |
900,000 |
|
0501 |
8518050 |
Резервный фонд администрации Туруханского района |
0,000 |
803,000 |
803,000 |
|
0503 |
1118162 |
Уличное освещение в рамках подпрограммы "Благоустройство сельских населённых пунктов" муниципальной программы Туруханского района "Обеспечение комфортной среды проживания на территории населенных пунктов Туруханского района" |
2 990,735 |
2 890,736 |
-99,999 |
|
0503 |
1118165 |
Прочие мероприятия по благоустройству сельских населённых пунктов в рамках подпрограммы "Благоустройство сельских населённых пунктов" муниципальной программы Туруханского района"Обеспечение комфортной среды проживания на территории населенных пунктов Туруханского района" |
4 400,136 |
4 393,351 |
-6,785 |
|
0700 |
Образование |
904 243,625 |
907 372,753 |
3 129,128 |
|
|
0701 |
0118061 |
Обеспечение деятельности (оказание услуг) подведомственных учреждений в рамках подпрограммы "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" муниципальной программы Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
169 994,527 |
169 751,624 |
-242,903 |
|
9937744 |
Грант на содействие достижению и (или) поощрение достижений наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов края на 2014 год |
0,000 |
817,000 |
817,000 |
|
|
Итого Дошкольное образование |
169 994,527 |
170 568,624 |
574,097 |
||
|
0702 |
0118061 |
Обеспечение деятельности (оказание услуг) подведомственных учреждений в рамках подпрограммы "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" муниципальной программы Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
233 751,112 |
233 540,884 |
-210,228 |
|
0118272 |
Расходы ЗАО"Ванкорнефть" для функционирования роснефть-класса в рамках подпрограммы "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" муниципальной программы Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
6 700,000 |
7 195,000 |
495,000 |
|
|
9937744 |
Грант на содействие достижению и (или) поощрение достижений наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов края на 2014 год |
0,000 |
1 817,128 |
1 817,128 |
|
|
Итого Общее образование |
240 451,112 |
242 553,012 |
2 101,900 |
||
|
0707 |
0118199 |
Организация летнего отдыха и занятости детей Туруханского района в загородных лагерях и лагерях с дневным пребыванием в рамках подпрограммы "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" муниципальной программы Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
5 950,646 |
5 919,768 |
-30,878 |
|
Итого Молодежная политика и оздоровление детей |
5 950,646 |
5 919,768 |
-30,878 |
||
|
0709 |
0118198 |
Организация разноуровневой работы с одаренными детьми в рамках подпрограммы "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" муниципальной программы Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
323,090 |
310,877 |
-12,213 |
|
0138046 |
Руководство и управление в сфере установленных функций в рамках подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
7 580,413 |
8 111,276 |
530,863 |
|
|
0138061 |
Обеспечение деятельности (оказание услуг) подведомственных учреждений в рамках подпрограммы "Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие образования Туруханского района" |
39 561,810 |
39 527,169 |
-34,641 |
|
|
Итого Другие вопросы в области образования |
47 465,313 |
47 949,322 |
484,009 |
||
|
0800 |
Культура, кинематография |
104 251,598 |
105 151,598 |
900,000 |
|
|
0801 |
9937744 |
Грант на содействие достижению и (или) поощрение достижений наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов края на 2014 год |
0,000 |
900,000 |
900,000 |
|
Итого культура |
0,000 |
900,000 |
900,000 |
||
|
1000 |
Социальная политика |
676 064,625 |
675 089,484 |
-975,141 |
|
|
1002 |
9937744 |
Грант на содействие достижению и (или) поощрение достижений наилучших значений показателей деятельности органов местного самоуправления городских округов и муниципальных районов края на 2014 год |
0,000 |
350,000 |
350,000 |
|
Итого Социальное обслуживание населения |
0,000 |
350,000 |
350,000 |
||
|
1003 |
Исполнение переданных полномочий – социальные выплаты, доставка социальных выплат. |
499 186,390 |
499 894,549 |
708,159 |
|
|
Итого Социальное обеспечение населения |
499 186,390 |
499 894,549 |
708,159 |
||
|
1004 |
0117556 |
Расходы на выплату и доставку компенсации части родительской платы за присмотр и уход за детьми в образовательных организациях края, реализующих образовательную программу дошкольного образования, в рамках подпрограммы "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" муниципальной программы Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
4 089,000 |
2 055,700 |
-2 033,300 |
|
Итого Охрана семьи и детства |
4 089,000 |
2 055,700 |
-2 033,300 |
||
|
ВСЕГО |
3 280 575,486 |
3 284 529,473 |
3 953,987 |
||
5. Анализ исполнения районного бюджета по доходам.
В 2014 году в доходы бюджета района поступило 3 001 309,310 тыс. руб., что составляет 87,7% от суммы запланированных доходов (3 422 134 347,41 руб.).
Анализ доходной части районного бюджета за 2014 год.
Таблица № 7
( руб.)
|
Показатели бюджетной классификации доходов |
Отклонение (гр.5-гр.3) |
% исполнения гр.5/3*100% |
|||||
|
Наименование |
Вид |
Планна 31.12.2014 |
Удельный вес % |
Исполнено |
Удельный вес % |
||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
ВСЕГО |
3 422 134 347,41 |
100 |
3 001 309 309,67 |
100 |
-420 825 037,74 |
87,7 |
|
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
10000000 |
1 455 623 769,70 |
42,5 |
1 087 985 026,79 |
36,3 |
-367 638 742,91 |
74,7 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
10100000 |
795 846 632,92 |
23,3 |
411 626 892,81 |
13,7 |
-384 219 740,11 |
51,7 |
|
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации |
10101000 |
351 851 654,92 |
10,3 |
25 347 732,92 |
0,8 |
-326 503 922,00 |
7,2 |
|
Налог на доходы физических лиц |
10102000 |
443 994 978,00 |
13,0 |
386 279 159,89 |
12,9 |
-57 715 818,11 |
87,0 |
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
10300000 |
162 300,00 |
>0,1 |
157 787,73 |
>0,1 |
-4 512,27 |
97,2 |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
10500000 |
8 990 300,00 |
0,3 |
8 196 718,34 |
0,3 |
-793 581,66 |
91,2 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
10502000 |
8 946 647,00 |
0,3 |
8 162 240,26 |
0,3 |
-784 406,74 |
91,2 |
|
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
10600000 |
229 351,00 |
>0,1 |
230 107,26 |
>0,1 |
756,26 |
100,3 |
|
Налог на имущество физических лиц |
10601000 |
20 280,00 |
>0,1 |
20 078,72 |
>0,1 |
-201,28 |
99,0 |
|
Земельный налог |
10606000 |
209 071,00 |
>0,1 |
210 028,54 |
>0,1 |
957,54 |
100,5 |
|
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
10800000 |
2 563 480,00 |
0,1 |
2 788 091,88 |
0,1 |
224 611,88 |
108,8 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
11100000 |
576 545 478,91 |
16,8 |
593 801 087,36 |
19,8 |
17 255 608,45 |
103,0 |
|
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
11200000 |
57 576 000,00 |
1,7 |
57 245 803,17 |
1,9 |
-330 196,83 |
99,4 |
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
11300000 |
8 003 735,74 |
0,2 |
7 891 387,67 |
0,3 |
-112 348,07 |
98,6 |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
11400000 |
182 371,13 |
>0,1 |
96 668,56 |
>0,1 |
-85 702,57 |
53,0 |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
11600000 |
2 752 200,00 |
0,1 |
3 492 534,20 |
0,1 |
740 334,20 |
126,9 |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
11700000 |
2 771 920,00 |
0,1 |
2 457 947,81 |
0,1 |
-313 972,19 |
88,7 |
|
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
20000000 |
1 966 510 577,71 |
57,5 |
1 913 324 282,88 |
63,7 |
-53 186 294,83 |
97,3 |
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов |
20200000 |
1 962 789 629,93 |
57,4 |
1 908 878 826,98 |
63,6 |
-53 910 802,95 |
97,3 |
|
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) |
20202000 |
170 166 126,80 |
5,0 |
126 786 746,07 |
4,2 |
-43 379 380,73 |
74,5 |
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
20203000 |
1 791 060 439,52 |
52,3 |
1 780 649 017,30 |
59,3 |
-10 411 422,22 |
99,4 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
20204000 |
1 563 063,61 |
>0,1 |
1 443 063,61 |
>0,1 |
-120 000,00 |
92,3 |
|
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
20700000 |
19 816 387,00 |
0,6 |
19 804 382,72 |
0,7 |
-12 004,28 |
99,9 |
|
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
21800000 |
21 059 772,76 |
0,6 |
1 570 172,76 |
0,1 |
-19 489 600,00 |
7,5 |
|
Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
21805000 |
1 570 172,76 |
>0,1 |
1 570 172,76 |
0,1 |
0,00 |
100,0 |
|
Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата иными организациями остатков субсидий прошлых лет |
21805000 |
19 489 600,00 |
0,6 |
0,00 |
0,0 |
-19 489 600,00 |
0,0 |
|
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
21900000 |
-37 155 211,98 |
-1,1 |
-16 929 099,58 |
-0,6 |
20 226 112,40 |
45,6 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов |
21905000 |
-37 155 211,98 |
-1,1 |
-16 929 099,58 |
-0,6 |
20 226 112,40 |
45,6 |
Плановые показатели налоговых, неналоговых доходов районного бюджета в 2014 году исполнены на 74,7% или на 1 087 985 026,79 руб.
Не выполнен плановый показатель по налогу на прибыль организаций, процент исполнения составляет 7,2% или 25 347 732,92 руб. (отклонение составляет - 326 503 922,00 руб.); по налогу на доходы физических лиц 87% или 386 279 159,89 руб. (отклонение составляет -57 715 818,11 руб.).
В пояснительной записке (форма 0503160) (далее – Пояснительная записка Финуправления), представленной Финансовым управлением администрации Туруханского района в адрес Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района в составе бюджетного (бухгалтерского) отчета за 2014 год, указано, что неисполнение доходной части бюджета по налогу на прибыль организаций связано с представлением уточненной налоговой декларации ЗАО «Ванкорнефть» за 2011 год в декабре 2013 года и списанием налога в сумме 90,098 млн. руб. (05.12.2014– 73 182 992,70 руб., 25.12.2014 – 16 915 152,30 руб.); с ростом курса доллара, снижением стоимости нефти в 2014 году.
Анализ и структура исполнения доходов районного бюджета за 2013, 2014 годы.
Таблица № 8
(руб.)
|
Наименование |
Вид |
Исполнено в 2013 году |
Исполнено в 2014 году |
Отклонение (гр.4-гр.3) |
% отклонения (гр.4/ гр.3*100-100) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
ВСЕГО |
3 422 134 347,41 |
3 001 309 309,67 |
-420 825 037,74 |
-12,3 |
|
|
НАЛОГОВЫЕ И НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
10000000 |
1 622 189 438,55 |
1 087 985 026,79 |
-534 204 411,76 |
-32,9 |
|
НАЛОГИ НА ПРИБЫЛЬ, ДОХОДЫ |
10100000 |
1 050 612 676,70 |
411 626 892,81 |
-638 985 783,89 |
-60,8 |
|
Налог на прибыль организаций, зачисляемый в бюджеты субъектов Российской Федерации |
10101000 |
678 986 340,68 |
25 347 732,92 |
-653 638 607,76 |
-96,3 |
|
Налог на доходы физических лиц |
10102000 |
371 626 336,02 |
386 279 159,89 |
14 652 823,87 |
3,9 |
|
НАЛОГИ НА ТОВАРЫ (РАБОТЫ, УСЛУГИ), РЕАЛИЗУЕМЫЕ НА ТЕРРИТОРИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ |
10300000 |
0,00 |
157 787,73 |
157 787,73 |
х |
|
НАЛОГИ НА СОВОКУПНЫЙ ДОХОД |
10500000 |
8 308 242,02 |
8 196 718,34 |
-111 523,68 |
-1,3 |
|
Единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности |
10502000 |
8 251 721,70 |
8 162 240,26 |
-89 481,44 |
-1,1 |
|
НАЛОГИ НА ИМУЩЕСТВО |
10600000 |
40 127,64 |
230 107,26 |
189 979,62 |
473,4 |
|
Налог на имущество физических лиц |
10601000 |
15 303,59 |
20 078,72 |
4 775,13 |
31,2 |
|
Земельный налог |
10606000 |
24 824,05 |
210 028,54 |
185 204,49 |
746,1 |
|
ГОСУДАРСТВЕННАЯ ПОШЛИНА |
10800000 |
1 121 744,24 |
2 788 091,88 |
1 666 347,64 |
148,5 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
11100000 |
429 673 900,54 |
593 801 087,36 |
164 127 186,82 |
38,2 |
|
ПЛАТЕЖИ ПРИ ПОЛЬЗОВАНИИ ПРИРОДНЫМИ РЕСУРСАМИ |
11200000 |
114 975 539,58 |
57 245 803,17 |
-57 729 736,41 |
-50,2 |
|
ДОХОДЫ ОТ ОКАЗАНИЯ ПЛАТНЫХ УСЛУГ И КОМПЕНСАЦИИ ЗАТРАТ ГОСУДАРСТВА |
11300000 |
7 728 264,17 |
7 891 387,67 |
163 123,50 |
2,1 |
|
ДОХОДЫ ОТ ПРОДАЖИ МАТЕРИАЛЬНЫХ И НЕМАТЕРИАЛЬНЫХ АКТИВОВ |
11400000 |
2 507 111,82 |
96 668,56 |
-2 410 443,26 |
-96,1 |
|
ШТРАФЫ, САНКЦИИ, ВОЗМЕЩЕНИЕ УЩЕРБА |
11600000 |
4 556 664,98 |
3 492 534,20 |
-1 064 130,78 |
-23,4 |
|
ПРОЧИЕ НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ |
11700000 |
2 665 166,86 |
2 457 947,81 |
-207 219,05 |
-7,8 |
|
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
20000000 |
2 006 021 191,76 |
1 913 324 282,88 |
-92 696 908,88 |
-4,6 |
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов |
20200000 |
2 007 176 619,96 |
1 908 878 826,98 |
-98 297 792,98 |
-4,9 |
|
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) |
20202000 |
214 972 450,80 |
126 786 746,07 |
-88 185 704,73 |
-41,0 |
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
20203000 |
1 790 685 929,23 |
1 780 649 017,30 |
-10 036 911,93 |
-0,6 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
20204000 |
1 518 239,93 |
1 443 063,61 |
-75 176,32 |
-5,0 |
|
ПРОЧИЕ БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ |
20700000 |
9 209 000,00 |
19 804 382,72 |
10 595 382,72 |
115,1 |
|
ДОХОДЫ БЮДЖЕТОВ БЮДЖЕТНОЙ СИСТЕМЫ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ ОТ ВОЗВРАТА ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
21800000 |
3 470 053,00 |
1 570 172,76 |
-1 899 880,24 |
-54,8 |
|
Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет |
21805000 |
3 465 329,00 |
1 570 172,76 |
-1 895 156,24 |
-54,7 |
|
Доходы бюджетов муниципальных районов от возврата иными организациями остатков субсидий прошлых лет |
21805000 |
4 724,00 |
0,00 |
-4 724,00 |
-100,0 |
|
ВОЗВРАТ ОСТАТКОВ СУБСИДИЙ, СУБВЕНЦИЙ И ИНЫХ МЕЖБЮДЖЕТНЫХ ТРАНСФЕРТОВ, ИМЕЮЩИХ ЦЕЛЕВОЕ НАЗНАЧЕНИЕ, ПРОШЛЫХ ЛЕТ |
21900000 |
-13 834 481,20 |
-16 929 099,58 |
-3 094 618,38 |
22,4 |
|
Возврат остатков субсидий, субвенций и иных межбюджетных трансфертов, имеющих целевое назначение, прошлых лет из бюджетов муниципальных районов |
21905000 |
-13 834 481,20 |
-16 929 099,58 |
-3 094 618,38 |
22,4 |
В 2014 году сумма полученных «собственных доходов» районного бюджета снизилась по сравнению с аналогичным показателем за 2013 год на 534 204 411,76 руб. или на 32,9%.
В том числе, 2014 году снизилась сумма доходов по налогу на прибыль организаций по сравнению с аналогичным показателем за 2013 год на 653 638 607,76 руб. или на 60,8%.
Снижение доходов по налогу на прибыль в 2014 году по сравнению с 2013 годом произошло в связи с с приобретением ОАО «НК «Роснефть» нефтяной компании ТНК-ВР. С поступлением в декабре 2013 года налога за 2014 год.
В 2014 году увеличение поступления налога на доходы физических лиц на 12,9% или на 14 652 823,87 руб.по сравнению с 2013 годом, связано с увеличением числа рабочих мест в обособленных подразделениях ЗАО «Ванкорнефть».
В 2014 году увеличиление поступления по земельному налогу по сравнению с 2013 годом, связано с тем , что были произведены перерасчеты налога (по уточненным налогоплательщиками налоговым декларациям 2013 года), в связи с ошибочными начислениями налога юридическим лицам.
В 2014 году увеличились доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности,в связи с перерасчетом арендной платы за земельные участки крупным арендаторам ЗАО «Ванкорнефть», ООО «Тагульское», ОАО «Сузун» в связи с изменением кадастровой стоимости земельных участков после государственной кадастровой оценки земель. Оплата по этим дополнительным соглашениям о перерасчете прошла в 2014 году.
В 2014 году на 50,2% или на 57 729 736,41 руб. уменьшились платежи за пользование природными ресурсами.
Снижение платежей за пользование природными ресурсами в 2014 году по сравнению с 2013 годом связано с тем, что освоение новых месторождений на территории Туруханского района не производилось, а также с проведением мероприятий, направленных на переработку попутного газа, что уменьшает плату за негативное воздействие на окружающую среду.
В 2014 году уменьшилась сумма доходов от продажи материальных и нематериальных активов, основное снижение в структуре данного дохода произошло по доходам от продажи земельных участков, находящихся в государственной и муниципальной собственности (код дохода 114 06000 00 0000), в связи с уменьшением количества заключенных договоров купли-продажи.
В 2014 году сумма безвозмездных поступлений в бюджет района по сравнению с 2013 годом уменьшилась на 98 297 792,98 руб. В общей структуре доходов за 2014 год удельный вес безвозмездных поступлений в общей сумме доходов бюджета увеличился на 5,1% и составляет 63,7%, по сравнению с аналогичным показателем прошлого года (58,6%),что связано с сокращением поступлений «собственных доходов».
6. Программа приватизации муниципального имущества.
Порядок приватизации муниципального имущества муниципального образования Туруханский район установлен Решением Туруханского районного Совета депутатов от 05.07.2007 №10-250.
Программа приватизации муниципального имущества Туруханского района на 2014 год, утверждена Решением Туруханского районного Совета депутатов от 05.03.2014 №27-413 «Об утверждении «Прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества муниципального образования Туруханский район на 2014 год и плановый 2015год».
В соответствии с Прогнозным планом приватизации в 2014 году и плановом 2015 году имущество к приватизации не планировалось.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 19.09.2014 № 31-455 внесено изменениев Решение Туруханского районного Совета депутатов от 05.03.2014 №27-413 «Об утверждении Прогнозного плана (программы) приватизации муниципального имущества муниципального образования Туруханский район на 2014 годи плановый 2015 год».
В IY квартале 2014 года планировалась приватизация Автомобиля TOYOTA LANDCRUISER PRADO 2000 года выпуска.
Туруханским районным Советом депутатов было принято Решение от 19.09.2014 № 31-457 «О приватизации объектов муниципального имущества муниципального образования Туруханский район путем продажи на аукционе».
Постановлением Администрации Туруханского района от 31.10.2014 № 1510-п было принято решение о проведении открытого аукциона на право заключения договора купли – продажи в порядке приватизации муниципального имущества муниципального образования Туруханский район. Аукцион признан несостоявшимся, в связи с отсутствием заявок
Программа приватизации за 2014 год не выполнена.
В 2014 году по коду доходов 1.14.02.05.3.05.0.000 «Доходы от реализации иного имущества, находящегося в собственности муниципальных районов (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений, а также имущества муниципальных унитарных предприятий, в том числе казенных)» поступила сумма 1 560,00 руб. Данная сумма в 2013 году была зачислена на невыясненные поступления, зачисляемые в бюджеты муниципальных районов, в связи с неверным указанием реквизитов кода доходов, при перечислении денежных средств по договору купли-продажи имущества № 3 от 18.06.2013 года, заключенного по итогам открытого аукциона № 4/13 от 31.05.2013 года в порядке приватизации муниципального имущества муниципального образования Туруханский района.
7. Информация о доходах от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности.
Доходы от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности (код дохода 1.11.00.00.0.00.0.000) в бюджете Туруханского района 2014 года запланированы в сумме 576 545 478,91 руб. Фактическое поступление указанного вида доходов составило 593 801 087,36 руб., или 102,3% от прогнозируемого объема поступлений.
Структура и исполнение доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности за 2014 год по данным годового отчета об исполнении бюджета 2014 года, представленного Администрацией Туруханского района в адрес Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района, приведена в таблице № 9.
Таблица № 9
( руб.)
|
Наименование показателя |
План на 31.12.2014 |
Исполнено |
Исполнено % |
Отклонение от плана (гр.3 - гр.2) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
576 545 478,91 |
593 800 915,08 |
103,0 |
17 255 436,17 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
567 640 103,25 |
584 427 522,47 |
103,0 |
16 787 419,22 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
7 149 790,46 |
7 605 952,96 |
106,4 |
456 162,50 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
1 755 585,20 |
1 767 439,65 |
100,7 |
11 854,45 |
В «Отчете об исполнении бюджета главного распорядителя, распорядителя, получателя бюджетных средств, главного администратора, администратора источников финансирования дефицита бюджета, главного администратора, администратора доходов бюджета» (форма 0503127), представленной Администрацией Туруханского района в составе бюджетного (бухгалтерского) отчета за 2014 год, по коду доходов 1.14.00.00.0.00.0.000 указана сумма исполнения 96 587,91 руб.
В Проекте решения в Приложении № 3 «Доходы районного бюджета по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам за 2014 год» по коду доходов 1.14.00.00.0.00.0.000 указана сумма 96 668,56 руб. Отклонение составляет 80,65 руб.
Администрация Туруханского района в соответствии с Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» (Приложение № 2) является администратором доходов от использования имущества находящегося в государственной и муниципальной собственности.
В Проекте решения в Приложении № 3 «Доходы районного бюджета по кодам видов доходов, подвидов доходов, классификации операций сектора государственного управления, относящихся к доходам за 2014 год» по коду дохода 1.11.05.01.3.10.0.000 указано поступление доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в сумме 172,28 руб.
Администратор дохода указан под кодом 804. В Решении Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» администратор под кодом 804 не указан.
Анализ доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности за 2013, 2014 годы приведен в таблице № 10.
Таблица № 10
( руб.)
|
Наименование |
Вид |
Исполнено в 2013 году |
Исполнено в 2014 году |
Отклонение (гр.4 – гр.3) |
% отклонения (гр.4/ гр.3*100%-100) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
ДОХОДЫ ОТ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ИМУЩЕСТВА, НАХОДЯЩЕГОСЯ В ГОСУДАРСТВЕННОЙ И МУНИЦИПАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ |
11100000 |
429 673 900,54 |
593 800 915,08 |
164 127 014,54 |
38,2 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
1110501305 |
411 485 358,19 |
584 427 522,47 |
172 942 164,28 |
42,0 |
|
Доходы, получаемые в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков |
1110501310 |
17 143 190,86 |
7 605 952,96 |
-9 537 237,90 |
-55,6 |
|
Доходы от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов управления муниципальных районов и созданных ими учреждений (за исключением имущества муниципальных бюджетных и автономных учреждений) |
1110503505 |
1 045 351,49 |
1 767 439,65 |
722 088,16 |
69,1 |
Согласно пояснения администратора доходов от использования имущества, находящегося в муниципальной собственности – Администрации Туруханского района, приведенными в таблице «Пояснительная записка к расшифровке плановых назначений и фактического исполнения по доходным источникам 2014 года», представленной в составе бюджетного (бухгалтерского) отчета за 2014 год, в адрес Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района:
- · Увеличение доходов получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах межселенных территорий муниципальных районов, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков, в 2014 году на 42% по сравнению с аналогичными показателями за 2013 год, связано с увеличением количества заключенных договоров;
- Снижение доходов, получаемых в виде арендной платы за земельные участки, государственная собственность на которые не разграничена и которые расположены в границах поселений, а также средства от продажи права на заключение договоров аренды указанных земельных участков на 55,6%, связано с тем, что у арендатора ОАО «Таймырэнерго» по договору 187/2012 на 01.01.2014 имелась переплата по арендной плате в сумме 10 129 840,85 руб.
По данным, представленным Администрацией Туруханского района (письмо от 11.03.2015 № 01-33/941) в адрес Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района, сумма упущенной выгоды районного бюджета, в связи с предоставлением льготы по договорам аренды земельных участков и имущества по состоянию на 01.01.2015 года составляет:
- по договорам аренды земельных участков 27 826,37 руб.;
- по договорам аренды муниципального имущества 7644,06 руб.
8. Передача имущества в безвозмездное пользование.
Передача имущества в безвозмездное пользование в 2014 году регламентировалась Решением Туруханского районного Совета депутатов о 05.07.2007 № 10-246 (в редакции от 18.12.2009 № 24-604) «Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом Туруханского района» и Решением Туруханского районного Совета депутатов о 27.06.2014 № 30-438 «Об утверждении Положения о порядке управления и распоряжения муниципальным имуществом муниципального образования Туруханский район».
В соответствии с информацией, предоставленной Администрацией Туруханского района от 11.03.2015 № 01-33/941, в адрес Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района, в 2014 году заключено 24 договора на предоставление объектов муниципальной собственности в безвозмездное пользование, общая балансовая стоимость имущества составляет 5 638 582,99 руб. (остаточная 3 273 463,07 руб.).
9. Безвозмездные поступления в районный бюджет.
Безвозмездные поступления от других бюджетов в доходах районного бюджета в 2014 году запланированы, согласно уточненным бюджетным назначениям на 31.12.2014 в сумме1 962 789 629,93 руб. поступило -1 908 878 826,98 руб, или 97,3%.
Структура безвозмездных поступлений от других бюджетов в бюджет района в 2014 году.
Таблица № 11
( руб.)
|
Показатели бюджетной классификации доходов |
Отклонение (гр.5-гр.3) |
% исполнения гр.5/3*100% |
||||||
|
Наименование |
Вид |
План на 31.12.2014 |
Удельный вес % |
Исполнено |
Удельный вес % |
|||
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
|
Безвозмездные поступления от других бюджетов |
20200000 |
1 962 789 629,93 |
100,0 |
1 908 878 826,98 |
100,0 |
-53 910 802,95 |
97,3 |
|
|
Субсидии бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований (межбюджетные субсидии) |
20202000 |
170 166 126,80 |
8,7 |
126 786 746,07 |
6,6 |
-43 379 380,73 |
74,5 |
|
|
Субвенции бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
20203000 |
1 791 060 439,52 |
91,3 |
1 780 649 017,30 |
93,3 |
-10 411 422,22 |
99,4 |
|
|
Иные межбюджетные трансферты |
20204000 |
1 563 063,61 |
0,1 |
1 443 063,61 |
0,1 |
-120 000,00 |
92,3 |
|
В 2014 году в бюджет района поступили прочие безвозмездные поступления - целевые денежные средства от ЗАО «Ванкорнефть» в сумме 19 804 382,72 руб.
10. Анализ исполнения районного бюджета по расходам.
По состоянию на конец 2014 года расходы бюджета утверждены в сумме 3 839 930 213,20 руб., расходы бюджета района исполнены в сумме 3 375 621 114,70 руб. (87,9%) от плановых назначений.
Исполнение районного бюджета за 2014 год по главным распорядителям бюджетных средств районного бюджета приведено в таблице № 12.
Таблица №12
(руб.)
|
ГРБС |
Наименование кода |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Кассовое исполнение |
Исполнено, % |
Отклонение (гр.3 -гр.4) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
|
240 |
Финансовое управление Администрации Туруханского района |
283 705 823,22 |
243 517 735,54 |
99,7 |
40 188 087,68 |
|
241 |
Администрация Туруханского района |
257 005 487,38 |
173 558 358,45 |
67,5 |
83 447 128,93 |
|
242 |
Территориальное управление Администрации Туруханского района |
56 000 229,67 |
53 926 596,91 |
96,3 |
2 073 632,76 |
|
243 |
Управление образования Администрации Туруханского района |
811 022 170,81 |
744 369 796,20 |
91,8 |
66 652 374,61 |
|
244 |
Управление культуры Администрации Туруханского района |
123 107 694,15 |
101 071 165,53 |
82,1 |
22 036 528,62 |
|
246 |
Управление социальной защиты населения Администрации Туруханского района |
642 300 883,69 |
604 705 781,30 |
94,1 |
37 595 102,39 |
|
247 |
Управление жилищно-коммунального хозяйства и строительства Администрации Туруханского района |
1 590 471 350,03 |
1 382 052 853,51 |
86,9 |
208 418 496,52 |
|
248 |
Управление по физической культуре, спорту, туризму и молодежной политике Администрации Туруханского района |
57 721 166,65 |
55 185 348,43 |
95,6 |
2 535 818,22 |
|
249 |
Туруханский районный Совет депутатов |
14 462 918,00 |
13 453 708,28 |
93,0 |
1 009 209,72 |
|
250 |
Контрольно-ревизионная комиссия Туруханского района |
4 132 489,60 |
3 779 770,55 |
91,5 |
352 719,05 |
|
ВСЕГО |
3 839 930 213,20 |
3 375 621 114,70 |
87,9 |
464 309 098,50 |
|
Сумма неисполненных бюджетных назначений составляет 464 309 098,50 руб.
На 01.01.2015 года у Главных распорядителей бюджетных средств образовалась кредиторская задолженность, общая сумма кредиторской задолженности составляет (с учетом кредиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами) 202 042 129,17 руб.
Анализ исполнения районного бюджета за 2014 год по разделам и подразделам бюджетной классификации приведен в таблице № 13
Таблица № 13
(руб.)
|
Наименование показателя бюджетной классификации |
Раздел-подраздел |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Удельный вес (%) |
Кассовое исполнение |
Удельный вес (%) |
Неисполненные значения |
% исполнения |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
|
Общегосударственные вопросы |
0100 |
157 706 935,21 |
4,11 |
142 472 173,80 |
4,22 |
15 234 761,41 |
90,3 |
|
Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования |
0102 |
1 577 167,00 |
0,04 |
1 513 031,38 |
0,04 |
64 135,62 |
95,9 |
|
Функционирование законодательных (представительных) органов государственной власти и представительных органов муниципальных образований |
0103 |
12 885 751,00 |
0,34 |
11 940 676,90 |
0,35 |
945 074,10 |
92,7 |
|
Функционирование Правительства Российской Федерации, высших исполнительных органов государственной власти субъектов Российской Федерации, местных администраций |
0104 |
99 641 239,63 |
2,60 |
93 752 830,39 |
2,78 |
5 888 409,24 |
94,1 |
|
Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора |
0106 |
20 705 608,17 |
0,54 |
20 022 150,15 |
0,59 |
683 458,02 |
96,7 |
|
Резервные фонды |
0111 |
598 002,60 |
0,02 |
0,00 |
0,00 |
598 002,60 |
0,0 |
|
Другие общегосударственные вопросы |
0113 |
22 299 166,81 |
0,58 |
15 243 484,98 |
0,45 |
7 055 681,83 |
68,4 |
|
Национальная оборона |
0200 |
714 400,00 |
0,02 |
714 400,00 |
0,02 |
0,00 |
100,0 |
|
Мобилизационная и вневойсковая подготовка |
0203 |
714 400,00 |
0,02 |
714 400,00 |
0,02 |
0,00 |
100,0 |
|
Национальная безопасность и правоохранительная деятельность |
0300 |
11 202 322,98 |
0,29 |
10 316 662,73 |
0,31 |
885 660,25 |
92,1 |
|
Защита населения и территории от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера, гражданская оборона |
0309 |
10 368 063,98 |
0,27 |
9 701 787,73 |
0,29 |
666 276,25 |
93,6 |
|
Обеспечение пожарной безопасности |
0310 |
834 259,00 |
0,02 |
614 875,00 |
0,02 |
219 384,00 |
73,7 |
|
НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА |
0400 |
268 563 102,58 |
6,99 |
203 658 382,70 |
6,03 |
64 904 719,88 |
75,8 |
|
Сельское хозяйство и рыболовство |
0405 |
10 874 500,00 |
0,28 |
10 868 255,20 |
0,32 |
6 244,80 |
99,9 |
|
Транспорт |
0408 |
174 209 693,90 |
4,54 |
119 174 724,40 |
3,53 |
55 034 969,50 |
68,4 |
|
Дорожное хозяйство (дорожные фонды) |
0409 |
46 061 232,51 |
1,20 |
38 678 257,51 |
1,15 |
7 382 975,00 |
84,0 |
|
Другие вопросы в области национальной экономики |
0412 |
37 417 676,17 |
0,97 |
34 937 145,59 |
1,03 |
2 480 530,58 |
93,4 |
|
Жилищно-коммунальное хозяйство |
0500 |
1 428 006 379,99 |
37,19 |
1 247 162 455,83 |
36,95 |
180 843 924,16 |
87,3 |
|
Жилищное хозяйство |
0501 |
196 707 415,14 |
5,12 |
100 618 368,88 |
2,98 |
96 089 046,26 |
51,2 |
|
Коммунальное хозяйство |
0502 |
1 167 891 736,09 |
30,42 |
1 107 746 404,30 |
32,82 |
60 145 331,79 |
94,9 |
|
Благоустройство |
0503 |
10 407 136,91 |
0,27 |
8 695 318,23 |
0,26 |
1 711 818,68 |
83,6 |
|
Другие вопросы в области жкх |
0505 |
53 000 091,85 |
1,38 |
30 102 364,42 |
0,89 |
22 897 727,43 |
56,8 |
|
Охрана окружающей среды |
0600 |
200 000,00 |
0,01 |
35 000,00 |
>0,01 |
165 000,00 |
17,50 |
|
Охрана окружающей среды |
0605 |
200 000,00 |
0,01 |
35 000,00 |
>0,01 |
165 000,00 |
17,50 |
|
Образование |
0700 |
907 372 753,25 |
23,63 |
808 608 805,38 |
23,95 |
98 763 947,87 |
89,1 |
|
Дошкольное образование |
0701 |
262 995 928,76 |
6,85 |
222 904 966,25 |
6,60 |
40 090 962,51 |
84,8 |
|
Общее образование |
0702 |
551 645 564,48 |
14,37 |
503 162 383,76 |
14,91 |
48 483 180,72 |
91,2 |
|
Молодежная политика и оздоровление детей |
0707 |
35 712 873,87 |
0,93 |
34 824 750,32 |
1,03 |
888 123,55 |
97,5 |
|
Другие вопросы в области образования |
0709 |
57 018 386,14 |
1,48 |
47 716 705,05 |
1,41 |
9 301 681,09 |
83,7 |
|
Культура, кинематография |
0800 |
105 151 598,53 |
2,74 |
82 656 857,46 |
2,45 |
22 494 741,07 |
78,6 |
|
Культура |
0801 |
80 199 356,05 |
2,09 |
65 210 596,84 |
1,93 |
14 988 759,21 |
81,3 |
|
Другие вопросы в области культуры, кинематографии |
0804 |
24 952 242,48 |
0,65 |
17 446 260,62 |
0,52 |
7 505 981,86 |
69,9 |
|
Социальная политика |
1000 |
675 089 483,69 |
17,58 |
634 156 107,37 |
18,79 |
40 933 376,32 |
93,9 |
|
Пенсионное обеспечение |
1001 |
2 002 262,63 |
0,05 |
2 001 662,63 |
0,06 |
600,00 |
100,0 |
|
Социальное обслуживание населения |
1002 |
43 657 900,00 |
1,14 |
41 567 900,00 |
1,23 |
2 090 000,00 |
95,2 |
|
Социальное обеспечение населения |
1003 |
499 894 548,62 |
13,02 |
483 424 084,88 |
14,32 |
16 470 463,74 |
96,7 |
|
Охрана семьи и детства |
1004 |
5 809 300,00 |
0,15 |
4 320 698,63 |
0,13 |
1 488 601,37 |
74,4 |
|
Другие вопросы в области социальной политики |
1006 |
123 725 472,44 |
3,22 |
102 841 761,23 |
3,05 |
20 883 711,21 |
83,1 |
|
Физическая культура и спорт |
1100 |
19 802 492,11 |
0,52 |
18 981 354,51 |
0,56 |
821 137,60 |
95,9 |
|
Физическая культура |
1101 |
626 000,00 |
0,02 |
626 000,00 |
0,02 |
0,00 |
100,0 |
|
Массовый спорт |
1102 |
3 039 646,69 |
0,08 |
2 605 468,04 |
0,08 |
434 178,65 |
85,7 |
|
Другие вопросы в области физической культуры и спорта |
1105 |
16 136 845,42 |
0,42 |
15 749 886,47 |
0,47 |
386 958,95 |
97,6 |
|
Межбюджетные трансферты бюджетам субъектов Российской Федерации и муниципальных образований общего характера |
1400 |
266 120 744,86 |
6,93 |
226 858 914,92 |
6,72 |
39 261 829,94 |
85,2 |
|
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности субъектов Российской Федерации и муниципальных образований |
1401 |
119 193 603,00 |
3,10 |
115 907 929,00 |
3,43 |
3 285 674,00 |
97,2 |
|
Иные дотации |
1402 |
143 258 620,05 |
3,73 |
107 284 947,94 |
3,18 |
35 973 672,11 |
74,9 |
|
Прочие межбюджетные трансферты общего характера |
1403 |
3 668 521,81 |
0,10 |
3 666 037,98 |
0,11 |
2 483,83 |
99,9 |
|
ИТОГО |
3 839 730 213,20 |
100,00 |
3 375 621 114,70 |
100,00 |
464 309 098,50 |
87,9 |
В структуре исполненных расходов основная доля расходов бюджета Туруханского района – расходы по разделу 0500 «Жилищно-коммунальное хозяйство»36,95%, по разделу 0700 «Образование» доля расходов бюджета составляет 23,95%; по разделу 1000 «Социальная политика» - 18,79%.
Анализ исполнения бюджетных ассигнований районного бюджета (собственные средства районного бюджета) по расходам в разрезе операций сектора государственного управления в 2014 году
Таблица № 14
( руб.)
|
КОСГУ |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Удель-ный вес (%) |
Кассовое исполнение |
Удель-ный вес (%) |
Неисполненные значения |
|
|
Расходы бюджета-всего |
1 779 723 012,06 |
100 |
1 398 002 527,42 |
100 |
381 720 484,64 |
|
|
211 |
Заработная плата |
316 132 460,30 |
17,8 |
315 753 906,89 |
22,6 |
378 553,41 |
|
212 |
Прочие выплаты |
26 307 243,60 |
1,5 |
26 060 043,58 |
1,9 |
247 200,02 |
|
213 |
Начисления на выплаты по оплате труда |
94 631 831,73 |
5,3 |
94 182 404,13 |
6,7 |
449 427,60 |
|
221 |
Услуги связи |
19 008 942,66 |
1,1 |
14 088 941,65 |
1,0 |
4 920 001,01 |
|
222 |
Транспортные услуги |
18 854 450,15 |
1,1 |
16 745 704,23 |
1,2 |
2 108 745,92 |
|
223 |
Коммунальные услуги |
168 061 412,32 |
9,4 |
132 072 459,68 |
9,4 |
35 988 952,64 |
|
224 |
Арендная плата за пользование имуществом |
1 663 746,00 |
0,1 |
1 591 891,56 |
0,1 |
71 854,44 |
|
225 |
Работы, услуги по содержанию имущества |
110 321 776,43 |
6,2 |
34 065 645,04 |
2,4 |
76 256 131,39 |
|
226 |
Прочие работы, услуги |
48 116 864,03 |
2,7 |
26 643 234,33 |
1,9 |
21 473 629,70 |
|
241 |
Безвозмездные перечисления государственным и муниципальным организациям |
4 006 500,00 |
0,2 |
3 580 500,00 |
0,3 |
426 000,00 |
|
242 |
Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций |
291 667 161,50 |
16,4 |
198 433 568,86 |
14,2 |
93 233 592,64 |
|
251 |
Перечисления другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации |
456 575 357,08 |
25,7 |
361 408 092,77 |
25,9 |
95 167 264,31 |
|
262 |
Пособия по социальной помощи населению |
133 646 412,00 |
7,5 |
113 042 751,76 |
8,1 |
20 603 660,24 |
|
263 |
Пенсии, пособия, выплачиваемые организациями сектора государственного управления |
2 002 262,63 |
0,1 |
2 001 662,63 |
0,1 |
600,00 |
|
290 |
Прочие расходы |
14 574 425,76 |
0,8 |
9 965 989,75 |
0,7 |
4 608 436,01 |
|
310 |
Увеличение стоимости основных средств |
11 575 616,58 |
0,7 |
4 752 644,92 |
0,3 |
6 822 971,66 |
|
340 |
Увеличение стоимости материальных запасов |
62 576 549,29 |
3,5 |
43 613 085,64 |
3,1 |
18 963 463,65 |
В структуре расходов за счет собственных средств районного бюджета в 2014 году наибольший удельный вес имеют расходы по КОСГУ 251 «Перечисления другим бюджетам бюджетной системы РФ» - 25,9%, расходы по КОСГУ 211 «Заработная плата» -22,6%, расходы по КОСГУ 242 «Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций» - 14,2%
Анализ исполнения бюджета Туруханского района (собственные средства района) за 2014 год по классификации сектора государственного управления 242 «Безвозмездные перечисления организациям, за исключением государственных и муниципальных организаций».
Таблица № 15
( руб.)
|
КЦСР |
Наименование КЦСР |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Кассовое исполнение |
Неисполненные значения |
|
0300000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности на территории Туруханского района" |
50 076 190,66 |
51 597,20 |
50 024 593,46 |
|
0340000 |
Подпрограмма "Создание условий для безубыточной деятельности организаций жилищно-коммунального хозяйства" |
50 076 190,66 |
51 597,20 |
50 024 593,46 |
|
0348206 |
Расходы на компенсацию, организациям осуществляющим управление многоквартирными домами, части расходов граждан на оплату за содержание и текущий ремонт общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории муниципального образования Туруханский район в рамках подпрограммы "Создание условий для безубыточной деятельности организаций жилищно-коммунального хозяйства" муниципальной программы Туруханского района "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности на территории Туруханского района" |
50 000 000,00 |
0,00 |
50 000 000,00 |
|
0348292 |
Софинансирование расходов на финансирование (возмещение) затрат теплоснабжающих и энергосбытовых организаций, осуществляющих производство и (или) реализацию тепловой и электрической энергии, возникших вследствие разницы между фактической стоимостью топлива и стоимостью топлива, учтенной в тарифах на тепловую и электрическую энергию на 2014 год, за счет средств местного бюджета в рамках подпрограммы "Создание условий для безубыточной деятельности организаций жилищно-коммунального хозяйства" муниципальной программы Туруханского района "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности на территории Туруханского района" |
76 190,66 |
51 597,20 |
24 593,46 |
|
0800000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие среднего и малого предпринимательства на территории муниципального образования Туруханский район" |
22 794 551,97 |
22 475 254,16 |
319 297,81 |
|
0820000 |
Подпрограмма "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия" |
9 600 000,00 |
9 600 000,00 |
0,00 |
|
0828281 |
Субсидии организациям сельского хозяйства на компенсацию расходов по оплате коммунальных услуг в рамках подпрограммы "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия" муниципальной программы Туруханского района "Развитие среднего и малого предпринимательства на территории муниципального образования Туруханский район" |
9 600 000,00 |
9 600 000,00 |
0,00 |
|
0830000 |
Подпрограмма "Предоставление субсидий на возмещение части затрат, связанных с поставкой и обеспечением населения Туруханского района продуктами питания" |
4 694 551,97 |
4 694 551,97 |
0,00 |
|
0838148 |
Возмещение части затрат, связанных с транспортировкой основных продуктов питания в рамках подпрограммы "Предоставление субсидий на возмещение части затрат, связанных с поставкой и обеспечением населения Туруханского района продуктами питания" муниципальной программы Туруханского района "Развитие среднего и малого предпринимательства на территории муниципального образования Туруханский район" |
4 694 551,97 |
4 694 551,97 |
0,00 |
|
0840000 |
Подпрограмма "Обеспечение стабильной деятельности производителей хлеба и возмещение части затрат, связанных с производством и реализацией хлеба на территории муниципального образования Туруханский район" |
8 500 000,00 |
8 180 702,19 |
319 297,81 |
|
0848149 |
Предоставление производителям хлеба субсидий на возмещение части затрат, связанных с производством хлеба в рамках подпрограммы "Обеспечение стабильной деятельности производителей хлеба и возмещение части затрат, связанных с производством и реализацией хлеба на территории муниципального образования Туруханский район" муниципальной программы Туруханского района "Развитие среднего и малого предпринимательства на территории муниципального образования Туруханский район" |
8 500 000,00 |
8 180 702,19 |
319 297,81 |
|
0900000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
68 846 700,00 |
55 143 901,50 |
13 702 798,50 |
|
0920000 |
Подпрограмма "Организация транспортного обслуживания на территории Туруханского района Развитие воздушного и пассажирского транспорта" |
68 846 700,00 |
55 143 901,50 |
13 702 798,50 |
|
0928155 |
Предоставление субсидии на возмещение части затрат по перевозке пассажиров авиатранспортом в рамках подпрограммы "Организация транспортного обслуживания на территории Туруханского района Развитие воздушного и пассажирского транспорта" муниципальной программы Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
68 846 700,00 |
55 143 901,50 |
13 702 798,50 |
|
8700000 |
Непрограммные расходы Управления ЖКХ и строительства администрации Туруханского района |
149 949 718,87 |
120 762 816,00 |
29 186 902,87 |
|
8730000 |
Компенсация убытков прошлых лет организациям жилищно-коммунального комплекса. |
149 949 718,87 |
120 762 816,00 |
29 186 902,87 |
|
8730001 |
Компенсация убытков по пустующему жилфонду |
4 461 982,87 |
0,00 |
4 461 982,87 |
|
8730002 |
Компенсация (возмещение) убытков по услуге "Вывоз твердых бытовых отходов" |
6 325 060,00 |
6 325 060,00 |
0,00 |
|
8730003 |
Компенсация (возмещение) убытков по услуге "Вывоз жидких бытовых отходов" |
15 251 340,00 |
15 251 340,00 |
0,00 |
|
8730004 |
Компенсация убытков, связанных с невыполнением показателей производственной программы по водоснабжению, учтенной при государственном регулировании тарифов на водоснабжение, по причине уменьшения объема потребления услуг |
17 995 996,00 |
17 995 996,00 |
0,00 |
|
8730005 |
Компенсация убытков, связанных с невыполнением показателей производственной программы по водоотведению и очистке сточных вод, учтенной при государственном регулировании тарифов на водоотведение, по причине ликвидации потребителей и уменьшения объема потребления услуг |
2 560 970,00 |
2 560 970,00 |
0,00 |
|
8730006 |
Расходы на финансирование затрат теплоснабжающих и энергосбытовых организаций, осуществляющих производство и (или) реализацию тепловой и электрической энергии, возникших вследствие разницы между фактической стоимостью топлива и стоимостью топлива, учтенной в тарифах на тепловую и электрическую энергию на 2013 год |
94 780 600,00 |
70 055 680,00 |
24 724 920,00 |
|
8730007 |
Возмещение недополученных доходов в связи с оказанием электроснабжения в объемах, ниже учтенных при государственном регулировании тарифов |
8 573 770,00 |
8 573 770,00 |
0,00 |
|
Итого |
291 667 161,50 |
198 433 568,86 |
93 233 592,64 |
|
Практически все расходы, приведенные в таблице № 15 являются инициативными полномочиями, не отнесенными законодательством к полномочиям органов местного самоуправления. Расходы на инициативные полномочия являются дополнительной нагрузкой на районный бюджет.
По статье 262 «Пособия по социальной помощи населению» кассовое исполнение за счет собственных средств районного бюджета составляет 112 117 751,76 руб., в том числе:
Таблица № 16
(руб.)
|
КЦСР |
Наименование КЦСР |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Кассовое исполнение |
Неисполненные значения |
|
0218105 |
Предоставление единовременной адресной материальной помощи обратившимся гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации, проживающим на территории Туруханского района, в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
16 074 090,00 |
15 568 487,98 |
505 602,02 |
|
0218106 |
Материальная помощь по зубопротезированию (кроме драгоценных металлов и металлокерамики) неработающим пенсионерам по возрасту: женщинам в возрасте старше 55 лет, мужчинам старше 60 лет в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
770 000,00 |
230 728,00 |
539 272,00 |
|
0218107 |
Адресная материальная помощь по подписке на районные газеты ветеранам ВОВ, ветеранам труда, ветеранам труда края, вдовам погибших и умерших воинов, труженникам тыла, реабилитированным, инвалидам, пенсионерам старше 60 лет) в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
1 751 755,26 |
1 751 755,26 |
0,00 |
|
0218108 |
Оплата паромной переправы неработающим пенсионерам, занимающимся огородничеством в г. Игарка, в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
7 520,00 |
7 520,00 |
0,00 |
|
0218109 |
Компенсация по оплате транспортных расходов неработающим пенсионерам при переезде на постоянное место жительства за пределы района и не имеющих данной льготы по другим программам в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
1 074 170,20 |
1 012 737,68 |
61 432,52 |
|
0218110 |
Приобретение оздоровительных путевок для неработающих пенсионеров старше 65 лет в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
594 000,00 |
361 730,00 |
232 270,00 |
|
0218226 |
Оплата проезда жителей района и сопровождающих их лиц, для получения специализированной медицинской помощи при направлении по показаниям районной центральной больницы в краевые специализированные лечебные учреждения за счет средств районного бюджета в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
39 336 270,00 |
37 699 039,41 |
1 637 230,59 |
|
0218227 |
Компенсационные выплаты работникам учреждений здравоохранения, расположенных на территории Туруханского района, в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
22 459 740,00 |
5 713 678,00 |
16 746 062,00 |
|
0218285 |
Поздравление юбиляров, оказание ветеранам ВОВ единовременной адресной социальной помощи к памятным датам в рамках подпрограммы "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
66 000,00 |
0,00 |
66 000,00 |
|
0228112 |
Организация отдыха и оздоровления детей в стационарных лагерях за счет средств районного бюджета в рамках подпрограммы "Социальная поддержка семей, имеющих детей" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
1 029 805,00 |
1 029 805,00 |
0,00 |
|
0238113 |
Предоставление, доставка и пересылка гражданам, которым присвоено звание "Почетный гражданин Туруханского района", субсидий на оплату жилого помещения и коммунальных услуг в рамках подпрограммы "Обеспечение социальной поддержки граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
511 606,63 |
501 359,75 |
10 246,88 |
|
0238114 |
Предоставление, доставка и пересылка субсидии населению по оплате жилых помещений и коммунальных услуг за счет средств районного бюджета в рамках подпрограммы "Обеспечение социальной поддержки граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг" муниципальной программы Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
49 046 454,91 |
48 240 910,68 |
805 544,23 |
|
Итого |
|
132 721 412,00 |
112 117 751,76 |
20 603 660,24 |
Оказание мер социальной поддержки отдельным категориям граждан устанавливают расходные обязательства не связанные с решением вопросов, отнесенных законодательством к вопросам местного значения муниципального района. Осуществление данных расходов является дополнительной нагрузкой на районный бюджет.
11. Муниципальные программы Туруханского района.
Федеральным законом от 07.05.2013 № 104-ФЗ «О внесении изменений в Бюджетный кодекс Российской Федерации и отдельные законодательные акты Российской Федерации в связи с совершенствованием бюджетного процесса» были установлены правовые основания для разработки муниципальных программ.
Пункт 1 статьи 169 определяет, что проект бюджета составляется на основе прогноза социально-экономического развития в целях финансового обеспечения расходных обязательств.
В письме от 30.09.2014 № 09-05-05/48843 Министерства финансов РФ «Методические рекомендации по составлению и исполнению бюджетов субъектов РФ и местных бюджетов на основе государственных (муниципальных) программ» указано – «муниципальная программа – документ стратегического планирования, содержащий комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам и обеспечивающих наиболее эффективное достижение целей и решение задач социально-экономического развития муниципального образовани».
Прогноз социально-экономического развития муниципального образования Туруханский район на 2014-2016 годы представленный администрацией одновременно с Проектом решения «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» на официальном сайте администрации Туруханского района не актуализирован.
Постановлением администрации Туруханского района от 18.07.2013 № № 1067-п утвержден «Порядок принятия решений о разработке муниципальных программ Туруханского района, их формировании и реализации» ( в ред. от 23.08.2013 № 1322-п; в ред. от 29.10.2013 № 1543-п).
В расходах районного бюджета на 2014 год, предусматривались бюджетные ассигнования на реализацию мероприятий 12 муниципальных программ, утвержденных постановлениями Администрации Туруханского района в соответствии со статьей 179 Бюджетного кодекса Российской Федерации.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» на исполнение муниципальных программ были предусмотрены бюджетные ассигнования в сумме 3 533 065,524 тыс.руб., что составляет 96,7% от общей суммы запланированных бюджетных ассигнований по расходам районного бюджета.
Плановые бюджетные ассигнования на исполнение муниципальных программ на 31.12.2014 года увеличены на 5 977,089 тыс.руб., сумма бюджетных ассигнований - 3 539 042,613тыс.руб., что соответстует 92,2% от общей суммы запланированных бюджетных ассигнований по расходам районного бюджета.
В таблице № 17 приведен анализ отклонений плановых бюджетных ассигнований по муниципальным программам за 2014 год, в разрезе подпрограмм.
Таблица № 17
(тыс.руб.)
|
КЦСР |
Наименование КЦСР |
Решение от 23.12.2013 № 26-374 |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Отклонение (гр.4 – гр.3) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
0100000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
887 872,085 |
845 899,376 |
-41 972,709 |
|
0110000 |
Подпрограмма "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" |
834 717,219 |
791 532,467 |
-43 184,752 |
|
0120000 |
Подпрограмма "Господдержка детей сирот, расширение практики применения семейных форм воспитания" |
5 394,670 |
6 728,464 |
1 333,794 |
|
0130000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие системы образования Туруханского района" |
47 760,196 |
47 638,445 |
-121,751 |
|
0200000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
656 880,110 |
640 339,260 |
-16 540,850 |
|
0210000 |
Подпрограмма "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" |
77 548,430 |
100 603,853 |
23 055,423 |
|
0220000 |
Подпрограмма "Социальная поддержка семей, имеющих детей" |
19 620,400 |
18 397,320 |
-1 223,080 |
|
0230000 |
Подпрограмма "Обеспечение социальной поддержки граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг" |
491 073,500 |
451 688,984 |
-39 384,516 |
|
0240000 |
Подпрограмма "Повышение качества и доступности социальных услуг населению" |
42 496,600 |
42 657,900 |
161,300 |
|
0250000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы" |
26 141,180 |
26 991,203 |
850,023 |
|
0300000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности на территории Туруханского района" |
1 266 065,395 |
1 268 411,943 |
2 346,548 |
|
0330000 |
Подпрограмма "Развитие и модернизация объектов коммунальной инфраструктуры" |
21 140,450 |
12 462,048 |
-8 678,402 |
|
0340000 |
Подпрограмма "Создание условий для безубыточной деятельности организаций жилищно-коммунального хозяйства" |
1 147 706,810 |
1 145 544,391 |
-2 162,419 |
|
0350000 |
Подпрограмма "Организация проведения капитального ремонта жилищного фонда и общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Туруханского района" |
51 120,750 |
33 238,981 |
-17 881,769 |
|
0360000 |
Подпрограмма "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в районе" |
13 950,000 |
10 494,251 |
-3 455,749 |
|
0370000 |
Подпрограмма "Обеспечение населения чистой питьевой водой" |
13 849,875 |
47 918,948 |
34 069,073 |
|
0380000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия " |
18 297,510 |
18 753,324 |
455,814 |
|
0400000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Защита населения и территорий Туруханского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера" |
12 276,900 |
8 278,159 |
-3 998,741 |
|
0410000 |
Подпрограмма "Защита населения и территорий Туруханского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера" |
12 276,900 |
8 278,159 |
-3 998,741 |
|
0500000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Охрана окружающей среды Туруханского района" |
17 091,914 |
6 941,764 |
-10 150,150 |
|
0510000 |
Подпрограмма "Регулирование качества окружающей среды Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Охрана окружающей среды Туруханского района" |
15 091,914 |
6 941,764 |
-8 150,150 |
|
0600000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие культуры Туруханского района" |
116 855,972 |
110 813,782 |
-6 042,190 |
|
0610000 |
Подпрограмма "Культурное наследие" |
24 620,867 |
26 346,275 |
1 725,408 |
|
0620000 |
Подпрограмма "Искусство и народное творчество" |
42 866,302 |
37 321,008 |
-5 545,294 |
|
0630000 |
Подпрограмма "Развитие архивного дела" |
1 734,200 |
1 735,160 |
0,960 |
|
0640000 |
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации программы" |
47 634,603 |
45 411,339 |
-2 223,264 |
|
0700000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Туруханском районе" |
61 768,453 |
58 118,402 |
-3 650,051 |
|
0710000 |
Подпрограмма "Развитие массовой физической культуры и спорта" |
8 135,900 |
3 534,385 |
-4 601,515 |
|
0720000 |
Подпрограмма "Развитие системы подготовки спортивного резерва в учреждениях дополнительного образования детей спортивной направленности " |
31 345,847 |
32 427,109 |
1 081,262 |
|
0730000 |
Подпрограмма "Вовлечение молодежи Туруханского района в социальную практику и развитие системы патриотического воспитания подрастающего поколения" |
5 288,850 |
5 496,925 |
208,075 |
|
0740000 |
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации программы и прочие мероприятия" |
16 997,856 |
16 659,983 |
-337,873 |
|
0800000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие среднего и малого предпринимательства на территории муниципального образования Туруханский район" |
26 525,950 |
22 794,552 |
-3 731,398 |
|
0810000 |
Подпрограмма "Поддержка развития малого и среднего предпринимательства на территории муниципального образования Туруханский район на 2014-2016 годы" |
1 191,850 |
0,000 |
-1 191,850 |
|
0820000 |
Подпрограмма "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия" |
1 493,800 |
9 600,000 |
8 106,200 |
|
0830000 |
Подпрограмма "Предоставление субсидий на возмещение части затрат, связанных с поставкой и обеспечением населения Туруханского района продуктами питания" |
12 840,300 |
4 694,552 |
-8 145,748 |
|
0840000 |
Подрограмма "Обеспечение стабильной деятельности производителей хлеба и возмещение части затрат, связанных с производством и реализацией хлеба на территории муниципального образования Туруханский район" |
11 000,000 |
8 500,000 |
-2 500,000 |
|
0900000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
176 748,334 |
232 366,806 |
55 618,472 |
|
0910000 |
Подпрограмма "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
51 882,710 |
46 037,833 |
-5 844,877 |
|
0920000 |
Подпрограмма "Организация транспортного обслуживания на территории Туруханского района Развитие воздушного и пассажирского транспорта" |
109 719,744 |
174 209,694 |
64 489,950 |
|
0930000 |
Подпрограмма "Безопасность дорожного движения в Туруханском районе" |
830,000 |
23,400 |
-806,600 |
|
0940000 |
Подпрограмма "Развитие телефонной связи на территории Туруханского района" |
14 315,880 |
12 095,880 |
-2 220,000 |
|
1000000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Туруханского района" |
10 697,340 |
10 139,315 |
-558,025 |
|
1010000 |
Подпрограмма "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда муниципального образования Туруханский район" |
0,000 |
900,000 |
900,000 |
|
1020000 |
Подпрограмма "Переселение жителей Туруханского района из неперспективных населенных пунктов" |
3 050,140 |
468,000 |
-2 582,140 |
|
1030000 |
Подпрограмма "Обеспечение жильем работников бюджетной сферы на территории Туруханского района" |
2 444,200 |
940,000 |
-1 504,200 |
|
1050000 |
Подпрограмма "О территориальном планировании Туруханского района" |
2 420,000 |
1 969,800 |
-450,200 |
|
1090000 |
Отдельные мероприятия программы |
2 783,000 |
5 861,515 |
3 078,515 |
|
1100000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Обеспечение комфортной среды проживания на территории населённых пунктов Туруханского района" |
56 758,686 |
55 913,912 |
-844,774 |
|
1110000 |
Подпрограмма "Благоустройство сельских населённых пунктов" |
7 457,520 |
8 319,113 |
861,593 |
|
1120000 |
Подпрограмма "Оказание содействия занятости населению" |
1 405,259 |
1 399,173 |
-6,086 |
|
1130000 |
Подпрограмма "Обеспечение населения Туруханского района печным отоплением" |
3 000,000 |
3 000,000 |
0,000 |
|
1140000 |
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации программы и прочие мероприятия" |
44 895,907 |
43 195,626 |
-1 700,281 |
|
1200000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Управление муниципальными финансами" |
243 524,385 |
279 025,342 |
35 500,957 |
|
1210000 |
Подпрограмма "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов поселений Туруханского района" |
225 552,229 |
262 452,223 |
36 899,994 |
|
1220000 |
Подпрограмма "Управление муниципальным долгом Туруханского района" |
356,000 |
0,000 |
-356,000 |
|
1230000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" |
17 616,156 |
16 573,119 |
-1 043,037 |
|
Итого |
3 533 065,524 |
3 539 042,613 |
5 977,089 |
|
В 2014 году увеличены расходы по муниципальной программе «Развитие транспортной системы и связи Туруханского района», в том числе, по подпрограмме «Организация транспортного обслуживания на территории Туруханского района.Развитие воздушного и пассажирского транспорта» на 64 489,950 тыс.руб.; по муниципальной программе «Управление муниципальными финансами», в том числе по подпрограмме «Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов поселений Туруханского района» на 36 899,994 тыс.руб.
По всем остальным муниципальным программам Туруханского района плановые бюджетные ассигнования в течение 2014 года были уменьшены.
В таблице № 18 приведен анализ исполнения в 2014 году муниципальных программ.
Анализ исполнения в 2014 году муниципальных программ Туруханского района.
Таблица №18
(руб.)
|
КЦСР |
Наименование КЦСР |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Кассовое исполнение |
Неисполнен-ные значения |
% испол-нения |
|
0100000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие образования Туруханского района" |
845 899 376,31 |
756 427 811,55 |
89 471 564,76 |
89,4 |
|
0110000 |
Подпрограмма "Развитие дошкольного, общего и дополнительного образования детей" |
791 532 466,95 |
706 542 506,26 |
84 989 960,69 |
89,3 |
|
0120000 |
Подпрограмма "Господдержка детей сирот, расширение практики применения семейных форм воспитания" |
6 728 464,40 |
4 486 295,60 |
2 242 168,80 |
66,7 |
|
0130000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы "Развитие системы образования Туруханского района" |
47 638 444,96 |
45 399 009,69 |
2 239 435,27 |
95,3 |
|
0200000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Социальная поддержка жителей Туруханского района" |
640 339 259,27 |
603 744 156,88 |
36 595 102,39 |
94,3 |
|
0210000 |
Подпрограмма "Повышение качества жизни отдельных категорий граждан, степени их социальной защищенности" |
100 603 852,89 |
79 339 836,13 |
21 264 016,76 |
78,9 |
|
0220000 |
Подпрограмма "Социальная поддержка семей, имеющих детей" |
18 397 319,78 |
17 725 118,98 |
672 200,80 |
96,3 |
|
0230000 |
Подпрограмма "Обеспечение социальной поддержки граждан на оплату жилого помещения и коммунальных услуг" |
451 688 984,04 |
439 153 407,48 |
12 535 576,56 |
97,2 |
|
0240000 |
Подпрограмма "Повышение качества и доступности социальных услуг населению" |
42 657 900,00 |
41 567 900,00 |
1 090 000,00 |
97,4 |
|
0250000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы" |
26 991 202,56 |
25 957 894,29 |
1 033 308,27 |
96,2 |
|
0300000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Реформирование и модернизация жилищно-коммунального хозяйства и повышение энергетической эффективности на территории Туруханского района" |
1 268 411 943,13 |
1 121 466 706,55 |
146 945 236,58 |
88,4 |
|
0330000 |
Подпрограмма "Развитие и модернизация объектов коммунальной инфраструктуры" |
12 462 047,75 |
2 052 047,75 |
10 410 000,00 |
16,5 |
|
0340000 |
Подпрограмма "Создание условий для безубыточной деятельности организаций жилищно-коммунального хозяйства" |
1 145 544 390,66 |
1 070 984 284,81 |
74 560 105,85 |
93,5 |
|
0350000 |
Подпрограмма "Организация проведения капитального ремонта жилищного фонда и общего имущества в многоквартирных домах, расположенных на территории Туруханского района" |
33 238 981,27 |
0,00 |
33 238 981,27 |
0,0 |
|
0360000 |
Подпрограмма "Энергосбережение и повышение энергетической эффективности в районе" |
10 494 251,13 |
1 387 365,89 |
9 106 885,24 |
13,2 |
|
0370000 |
Подпрограмма "Обеспечение населения чистой питьевой водой" |
47 918 948,12 |
29 130 916,67 |
18 788 031,45 |
60,8 |
|
0380000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия " |
18 753 324,20 |
17 912 091,43 |
841 232,77 |
95,5 |
|
0400000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Защита населения и территорий Туруханского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера" |
8 278 159,00 |
7 392 498,75 |
885 660,25 |
89,3 |
|
0410000 |
Подпрограмма "Защита населения и территорий Туруханского района от чрезвычайных ситуаций природного и техногенного характера" |
8 278 159,00 |
7 392 498,75 |
885 660,25 |
89,3 |
|
0500000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Охрана окружающей среды Туруханского района" |
6 941 764,28 |
4 391 397,60 |
2 550 366,68 |
63,3 |
|
0510000 |
Подпрограмма "Регулирование качества окружающей среды Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Охрана окружающей среды Туруханского района" |
6 941 764,28 |
4 391 397,60 |
2 550 366,68 |
63,3 |
|
0600000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие культуры Туруханского района" |
110 813 781,63 |
99 526 327,87 |
11 287 453,76 |
89,8 |
|
0610000 |
Подпрограмма "Культурное наследие" |
26 346 274,56 |
23 586 617,78 |
2 759 656,78 |
89,5 |
|
0620000 |
Подпрограмма "Искусство и народное творчество" |
37 321 008,01 |
31 846 669,40 |
5 474 338,61 |
85,3 |
|
0630000 |
Подпрограмма "Развитие архивного дела" |
1 735 160,00 |
1 735 160,00 |
0,00 |
100,0 |
|
0640000 |
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации программы" |
45 411 339,06 |
42 357 880,69 |
3 053 458,37 |
93,3 |
|
0700000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие физической культуры, спорта и молодежной политики в Туруханском районе" |
58 118 401,64 |
53 736 393,09 |
4 382 008,55 |
92,5 |
|
0710000 |
Подпрограмма "Развитие массовой физической культуры и спорта" |
3 534 384,69 |
3 100 206,04 |
434 178,65 |
87,7 |
|
0720000 |
Подпрограмма "Развитие системы подготовки спортивного резерва в учреждениях дополнительного образования детей спортивной направленности " |
32 427 108,53 |
29 728 376,98 |
2 698 731,55 |
91,7 |
|
0730000 |
Подпрограмма "Вовлечение молодежи Туруханского района в социальную практику и развитие системы патриотического воспитания подрастающего поколения" |
5 496 925,00 |
5 157 923,60 |
339 001,40 |
93,8 |
|
0740000 |
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации программы и прочие мероприятия" |
16 659 983,42 |
15 749 886,47 |
910 096,95 |
94,5 |
|
0800000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие среднего и малого предпринимательства на территории муниципального образования Туруханский район" |
22 794 551,97 |
22 475 254,16 |
319 297,81 |
98,6 |
|
0820000 |
Подпрограмма "Развитие сельского хозяйства и регулирование рынков сельскохозяйственной продукции, сырья и продовольствия" |
9 600 000,00 |
9 600 000,00 |
0,00 |
100,0 |
|
0830000 |
Подпрограмма "Предоставление субсидий на возмещение части затрат, связанных с поставкой и обеспечением населения Туруханского района продуктами питания" |
4 694 551,97 |
4 694 551,97 |
0,00 |
100,0 |
|
0840000 |
Подпрограмма "Обеспечение стабильной деятельности производителей хлеба и возмещение части затрат, связанных с производством и реализацией хлеба на территории муниципального образования Туруханский район" |
8 500 000,00 |
8 180 702,19 |
319 297,81 |
96,2 |
|
0900000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
232 366 806,41 |
165 376 849,03 |
66 989 957,38 |
71,2 |
|
0910000 |
Подпрограмма "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
46 037 832,51 |
38 654 857,51 |
7 382 975,00 |
84,0 |
|
0920000 |
Подпрограмма "Организация транспортного обслуживания на территории Туруханского района Развитие воздушного и пассажирского транспорта" |
174 209 693,90 |
119 174 724,40 |
55 034 969,50 |
68,4 |
|
0930000 |
Подпрограмма "Безопасность дорожного движения в Туруханском районе" |
23 400,00 |
23 400,00 |
0,00 |
100,0 |
|
0940000 |
Подпрограмма "Развитие телефонной связи на территории Туруханского района" |
12 095 880,00 |
7 523 867,12 |
4 572 012,88 |
62,2 |
|
1000000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Обеспечение доступным и комфортным жильем жителей Туруханского района" |
10 139 315,33 |
2 930 015,67 |
7 209 299,66 |
28,9 |
|
1010000 |
Подпрограмма "Переселение граждан из аварийного жилищного фонда муниципального образования Туруханский район" |
900 000,00 |
900 000,00 |
0,00 |
100,0 |
|
1020000 |
Подпрограмма "Переселение жителей Туруханского района из неперспективных населенных пунктов" |
468 000,00 |
468 000,00 |
0,00 |
100,0 |
|
1030000 |
Подпрограмма "Обеспечение жильем работников бюджетной сферы на территории Туруханского района" |
940 000,00 |
896 332,34 |
43 667,66 |
95,4 |
|
1050000 |
Подпрограмма "О территориальном планировании Туруханского района" |
1 969 800,00 |
649 800,00 |
1 320 000,00 |
33,0 |
|
1090000 |
Отдельные мероприятия программы |
5 861 515,33 |
15 883,33 |
5 845 632,00 |
0,3 |
|
1100000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Обеспечение комфортной среды проживания на территории населённых пунктов Туруханского района" |
55 913 912,48 |
54 069 185,17 |
1 844 727,31 |
96,7 |
|
1110000 |
Подпрограмма "Благоустройство сельских населённых пунктов" |
8 319 113,33 |
6 993 261,13 |
1 325 852,20 |
84,1 |
|
1120000 |
Подпрограмма "Оказание содействия занятости населению" |
1 399 172,81 |
1 396 454,31 |
2 718,50 |
99,8 |
|
1130000 |
Подпрограмма "Обеспечение населения Туруханского района печным отоплением" |
3 000 000,00 |
3 000 000,00 |
0,00 |
100,0 |
|
1140000 |
Подпрограмма "Обеспечение условий реализации программы и прочие мероприятия" |
43 195 626,34 |
42 679 469,73 |
516 156,61 |
98,8 |
|
1200000 |
Муниципальная программа Туруханского района "Управление муниципальными финансами" |
279 025 341,62 |
239 435 256,54 |
39 590 085,08 |
85,8 |
|
1210000 |
Подпрограмма "Создание условий для эффективного и ответственного управления муниципальными финансами, повышения устойчивости бюджетов поселений Туруханского района" |
262 452 223,05 |
223 192 876,94 |
39 259 346,11 |
85,0 |
|
1230000 |
Подпрограмма "Обеспечение реализации муниципальной программы и прочие мероприятия" |
16 573 118,57 |
16 242 379,60 |
330 738,97 |
98,0 |
|
Итого |
3 539 042 613,07 |
3 130 971 852,86 |
408 070 760,21 |
88,5 |
|
Расходы на исполнение муниципальных программ составили 3 130 971,853 тыс.руб., что составляет 88,5% от плановых бюджетных ассигнований на 2014 год. Неисполнено 408 070 760,21 руб.
В структуре общих расходов районного бюджета за 2014 год, расходы на муниципальные программы составляют 92,8%.
12. Использование средств резервного фонда.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» в расходной части районного бюджета были предусмотрены бюджетные ассигнования резервного фонда Администрации Туруханского района на 2014 год в сумме 10 000,000 тыс. рублей.
Согласно отчета об использовании средств резервного фонда Администрации Туруханского района за 2014 год, предоставленного Финансовым управлением администрации Туруханского района, на основании распоряжений Администрации Туруханского района были профинансированы расходы в сумме 9 401 997,40 руб.
13. Использование средств дорожного фонда.
Решением Туруханского районного Совета депутатовот 23.12.2013 № 26-379 «О муниципальном дорожном фонде Туруханского района» утвержден порядок формирования и использования бюджетных ассигнований дорожного фонда Туруханского района.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» первоначально дорожный фонд был утвержден в сумме 51 882,710 тыс.руб.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 19.12.2014 № 34-509 «О внесении изменений и дополнений в решение районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» сумма дорожного фонда была скорректирована и составила 43 550,833 тыс.руб.
В таблице № 19 представлен анализ расходов районного бюджета за счет средств дорожного фонда
Таблица № 19
(в руб.)
|
Виды расходов |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Кассовое исполнение |
Неисполнен-ные значения |
% испол-нения |
|
Расходы на содержание автомобильных дорог общего пользования местного значения городских округов, городских и сельских поселений за счет средств дорожного фонда Красноярского края |
33 203 024,51 |
33 203 024,51 |
0,00 |
100,00 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
33 203 024,51 |
33 203 024,51 |
0,00 |
100,00 |
|
Администрация Борского сельсовета |
4 985 900,00 |
4 985 900,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Администрация Верхнеимбатского сельсовета |
892 400,00 |
892 400,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Администрация Вороговского сельсовета |
2 510 400,00 |
2 510 400,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Администрация Зотинского сельсовета |
1 038 000,00 |
1 038 000,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Администрация Туруханского сельсовета |
12 728 874,51 |
12 728 874,51 |
0,00 |
100,00 |
|
Финансово-экономический отдел администрации г. Игарки |
11 047 450,00 |
11 047 450,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Расходы на содержание дороги Туруханск -Селиваниха и дорог межселенной территории (дорожный фонд) в рамках подпрограммы "Развитие транспортного комплекса, обеспечение сохранности и модернизация автомобильных дорог Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
4 133 898,00 |
1 916 323,00 |
2 217 575,00 |
46,36 |
|
Устройство и содержание ледовой переправы для передвижения с островной на материковую часть г. Игарка (дорожный фонд) рамках подпрограммы "Развитие транспортного комплекса, обеспечение сохранности и модернизация автомобильных дорог Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
2 289 510,00 |
2 289 510,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
2 289 510,00 |
2 289 510,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Финансово-экономический отдел администрации г. Игарки |
2 289 510,00 |
2 289 510,00 |
0,00 |
100,00 |
|
Межбюджетные трансферты на содержание внутриквартальных дорог в зимний период времени в с.Туруханск в рамках подпрограммы "Развитие транспортного комплекса, обеспечение сохранности и модернизация автомобильных дорог Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
2 492 000,00 |
1 246 000,00 |
1 246 000,00 |
50,00 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
2 492 000,00 |
1 246 000,00 |
1 246 000,00 |
50,00 |
|
Администрация Туруханского сельсовета |
2 492 000,00 |
1 246 000,00 |
1 246 000,00 |
50,00 |
|
Предоставление иных межбюджетных трансфертов на содержание и ремонт дорог поселений (дорожный фонд ) за счет средств местного бюджета в рамках подпрограммы "Развитие транспортного комплекса, обеспечение сохранности и модернизация автомобильных дорог Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" |
3 919 400,00 |
0,00 |
3 919 400,00 |
0,00 |
|
Иные межбюджетные трансферты |
3 919 400,00 |
0,00 |
3 919 400,00 |
0,00 |
|
Администрация Борского сельсовета |
597 400,00 |
0,00 |
597 400,00 |
0,00 |
|
Финансово-экономический отдел администрации г. Игарки |
3 322 000,00 |
0,00 |
3 322 000,00 |
0,00 |
|
Итого |
46 037 832,51 |
38 654 857,51 |
7 382 975,00 |
83,96 |
Сумма неисполненных бюджетных назначений составляет 7 382 975,00 руб., в том числе Администрации Туруханского сельсовета на содержание внутриквартальных дорог в зимний период времени в с.Туруханск в рамках подпрограммы "Развитие транспортного комплекса, обеспечение сохранности и модернизация автомобильных дорог Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" перечислено межбюджетных трансфертов на 1 246,000 тыс.руб. меньше запланированных.
Межбюджетные трансферты на содержание и ремонт дорог поселений (дорожный фонд ) за счет средств местного бюджета в рамках подпрограммы "Развитие транспортного комплекса, обеспечение сохранности и модернизация автомобильных дорог Туруханского района" муниципальной программы Туруханского района "Развитие транспортной системы и связи Туруханского района" не исполнены 100% от запланированых расходов.
14. Межбюджетные трансферты бюджетам поселений района.
В структуре расходов районного бюджета за 2014 год плановые бюджетные ассигнования на межбюджетные трансферты из районного бюджета бюджетам поселений составляли 15,1 % (579 436 352,97 руб.) от общей суммы плановых бюджетных ассигнований, были исполнены на сумму 465 381 620,51 руб., что составило 13,9% от общего объема расходов районного бюджета.
За счет собственных средств районного бюджета межбюджетные трансферты бюджетам поселений запланированы на 2014 год в сумме 456 575 357,08 руб., кассовые расходы в сумме 361 408 092,77 руб.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов», исходя из уровня средней расчетной бюджетной обеспеченности поселений района до выравнивания в размере 11 735,00 руб. на человека, был утвержден районный фонд финансовой поддержки поселений, в том числе в виде:
- дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселений в сумме 105 524,403 тыс.руб.;
- дотаций на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет субвенции, направленной на реализацию Закона края от 29 ноября 2005 года № 16-4081 «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов края отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района края» в сумме 13 669,200 тыс.руб..
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений из районного фонда финансовой поддержки поселений в 2014 году перечислено 96,9%, в сумме 102 238 729,00 руб..
Администрации Туруханского сельсовета перечислено средств меньше на сумму 3 285 674,00 руб.
Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений за счет субвенции, направленной на реализацию Закона края от 29 ноября 2005 года № 16-4081 «О наделении органов местного самоуправления муниципальных районов края отдельными государственными полномочиями по расчету и предоставлению дотаций поселениям, входящим в состав муниципального района края» в 2014 году перечислено 100%.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» были предусмотрены бюджетные ассигнования на предоставление бюджетам поселений района межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений в 2014 году в сумме 106 358,626тыс.руб., в течение 2014 года Решениями Туруханского районного Совета депутатов «О внесении изменений и дополнений в решение Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» межбюджетные трансферты на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений были увеличены до 143 258,620 тыс. руб. или на 36 899,994 тыс. руб. (34,7%).
Анализ плановых бюджетных ассигнований районного бюджета на предоставление бюджетам поселений района межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений за 2014 год
Таблица № 20
(тыс.руб.)
|
Орган местного самоуправления поселения, получателя межбюджетных трансфертов |
Решение от 23.12.2013 № 26-374 |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Отклонение (гр.3 – гр.2) |
% отклонения (гр.3/ гр.2*100) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Администрация Борского сельсовета |
7 844,420 |
8 547,020 |
702,600 |
9,0 |
|
Администрация Верхнеимбатского сельсовета |
8 562,502 |
8 640,502 |
78,000 |
0,9 |
|
Администрация Вороговского сельсовета |
6 192,100 |
4 992,100 |
-1 200,000 |
-19,4 |
|
Администрация Зотинского сельсовета |
7 132,099 |
7 132,099 |
0,000 |
0,0 |
|
Администрация Туруханского сельсовета |
609,761 |
0,000 |
-609,761 |
-100,0 |
|
Администрация поселка Светлогорск Туруханского района |
11 882,975 |
14 382,975 |
2 500,000 |
21,0 |
|
Финансово-экономический отдел администрации г. Игарки |
64 134,769 |
99 563,924 |
35 429,155 |
55,2 |
|
Итого |
106 358,626 |
143 258,620 |
36 899,994 |
34,7 |
Дотации на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений относятся к иным межбюджетным трансфертам, предоставляемым из бюджета муниципального района. Распределение иных межбюджетных трансфертов бюджетам поселений из бюджетов муниципальных районов регламентировано ст. 142.4 Бюджетного кодекса РФ, согласно которой в случаях и порядке, предусмотренных муниципальными правовыми актами представительного органа муниципального района, принимаемыми в соответствии с требованиями Бюджетного Кодекса РФ и соответствующими им законами субъекта РФ, бюджетам поселений могут быть предоставлены иные межбюджетные трансферты из бюджета муниципального района.
Нормативно-правовой акт, утверждающий методику расчета бюджетных ассигнований на сбалансированность бюджетов поселений, органом местного самоуправления района не принят, т.е. отсутствует определение объема и порядка предоставления межбюджетных трансфертов в соответствии с едиными принципами и требованиями, что нарушает принцип равенства бюджетных прав муниципальных образований (ст. 31 Бюджетного кодекса РФ).
Кассовое исполнение составило 107 284 947,94 рублей или 74,9%.
Анализ перечисленных бюджетам поселений района межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений за 2014 год
Таблица № 21
(руб.)
|
Орган местного самоуправления поселения, получателя межбюджетных трансфертов |
Утвержденные бюджетные назначения на 31.12.2014 |
Исполнено |
Отклонение (гр.3 – гр.2) |
% отклонения (гр.3/ гр.2*100) |
|
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
|
Администрация Борского сельсовета |
8 547 020,00 |
7 742 027,89 |
-804 992,11 |
90,6 |
|
Администрация Верхнеимбатского сельсовета |
8 640 502,00 |
8 225 502,00 |
-415 000,00 |
95,2 |
|
Администрация Вороговского сельсовета |
4 992 100,00 |
4 238 420,00 |
-753 680,00 |
84,9 |
|
Администрация Зотинского сельсовета |
7 132 099,00 |
7 132 099,00 |
0,00 |
100,0 |
|
Администрация поселка Светлогорск Туруханского района |
14 382 975,00 |
14 382 975,00 |
0,00 |
100,0 |
|
Финансово-экономический отдел администрации г. Игарки |
99 563 924,05 |
65 563 924,05 |
-34 000 000,00 |
65,9 |
|
Итого |
143 258 620,05 |
107 284 947,94 |
-35 973 672,11 |
74,9 |
В заключениях Контрольно-ревизионной комиссии Туруханского района, в рамках процесса принятия решения о районном бюджете, указывалось о необходимости минимизировать предоставление иных межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений. Предлагалось проводить выделение бюджетных ассигнований на финансирование части расходных обязательств поселений, в виде целевых межбюджетных трансфертов бюджетам поселений.
15.Анализ исполнения районного бюджета по источникам внутреннего финансирования дефицита районного бюджета
Источниками внутреннего финансирования дефицита районного бюджета стало изменение остатков денежных средств на счете районного бюджета, сформировавшихся в результате исполнения районного бюджета за 2013 год в сумме 174 311 805,03 руб. и получение бюджетного кредита от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в сумме 200 000,000 тыс.руб.
Анализ исполнения районного бюджета по источникам внутреннего финансированиядефицита районного бюджета за 2014 год
Таблица № 22
(руб.)
|
Код источника |
Источники финансирования дефицита районного бюджета по кодам групп, подгрупп, статей,видов источников финансирования дефицитов бюджетов, классификация операции сектора государственного управления, относящихся к источникам финансирования дефицитов бюджетов |
План |
Исполнено |
|
|
1 |
2 |
3 |
4 |
|
|
000 01 00 00 00 00 0000 000 |
ИСТОЧНИКИ ВНУТРЕННЕГО ФИНАНСИРОВАНИЯ ДЕФИЦИТОВ БЮДЖЕТОВ |
200 000 000,00 |
200 000 000,00 |
|
|
000 01 02 00 00 00 0000 000 |
Кредиты кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
|||
|
000 01 02 00 00 00 0000 700 |
Получение кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
100 000 000,00 |
||
|
000 01 02 00 00 05 0000 710 |
Получение кредитов от кредитных организаций бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
100 000 000,00 |
||
|
000 01 02 00 00 00 0000 800 |
Погашение кредитов, предоставленных кредитными организациями в валюте Российской Федерации |
-100 000 000,00 |
||
|
000 01 02 00 00 05 0000 810 |
Погашение бюджетами муниципальных районов кредитов от кредитных организаций в валюте Российской Федерации |
-100 000 000,00 |
||
|
000 01 03 00 00 00 0000 000 |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации |
200 000 000,00 |
200 000 000,00 |
|
|
000 01 03 01 00 00 0000 000 |
Бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
200 000 000,00 |
200 000 000,00 |
|
|
000 01 03 01 00 00 0000 700 |
Получение бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
200 000 000,00 |
200 000 000,00 |
|
|
000 01 03 01 00 05 0000 710 |
Получение кредитов от других бюджетов бюджетной системы Российской Федерации бюджетами муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
200 000 000,00 |
200 000 000,00 |
|
|
000 01 06 00 00 00 0000 000 |
Иные источники внутреннего финансирования дефицитов бюджетов |
|||
|
000 01 06 05 00 00 0000 000 |
Бюджетные кредиты, предоставленные внутри страны в валюте Российской Федерации |
|||
|
000 01 06 05 00 00 0000 600 |
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных внутри страны в валюте Российской Федерации |
50 000 000,00 |
||
|
000 01 06 05 02 00 0000 600 |
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
50 000 000,00 |
||
|
000 01 06 05 02 05 0000 640 |
Возврат бюджетных кредитов, предоставленных другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
50 000 000,00 |
||
|
000 01 06 05 00 00 0000 500 |
Предоставление бюджетных кредитов внутри страны в валюте Российской Федерации |
-50 000 000,00 |
||
|
000 01 06 05 02 00 0000 500 |
Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации в валюте Российской Федерации |
-50 000 000,00 |
||
|
000 01 06 05 02 05 0000 540 |
Предоставление бюджетных кредитов другим бюджетам бюджетной системы Российской Федерации из бюджетов муниципальных районов в валюте Российской Федерации |
-50 000 000,00 |
||
|
000 01 00 00 00 00 0000 000 |
Изменение остатков средств |
217 197 863,19 |
174 311 805,03 |
|
|
000 01 05 00 00 00 0000 000 |
Изменение остатков средств на счетах по учету средств бюджетов |
217 197 863,19 |
174 311 805,03 |
|
|
000 01 05 00 00 00 0000 500 |
Увеличение остатков средств бюджетов |
-3 772 134 347,41 |
-3 454 841 137,31 |
|
|
000 01 05 02 00 00 0000 500 |
Увеличение прочих остатков средств бюджетов |
-3 772 134 347,41 |
-3 454 841 137,31 |
|
|
000 01 05 02 01 00 0000 510 |
Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов |
-3 772 134 347,41 |
-3 454 841 137,31 |
|
|
000 01 05 02 01 05 0000 510 |
Увеличение прочих остатков денежных средств бюджетов муниципальных районов |
-3 772 134 347,41 |
-3 454 841 137,31 |
|
|
000 01 05 00 00 00 0000 600 |
Уменьшение остатков средств бюджетов |
3 989 930 213,20 |
3 629 152 942,34 |
|
|
000 01 05 02 00 00 0000 600 |
Уменьшение прочих остатков средств бюджетов |
3 989 930 213,20 |
3 629 152 942,34 |
|
|
000 01 05 02 01 00 0000 610 |
Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов |
3 989 930 213,20 |
3 629 152 942,34 |
|
|
000 01 05 02 01 05 0000 610 |
Уменьшение прочих остатков денежных средств бюджетов муниципальных районов |
3 989 930 213,20 |
3 629 152 942,34 |
|
|
Источники финансирования дефицитов бюджетов - всего |
417 795 865,79 |
374 311 805,03 |
||
16. Муниципальный долг.
Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» установлен верхний предел муниципального внутреннего долга Туруханского района по долговым обязательствам Туруханского района: на 1 января 2015 года в сумме 149 759,184 тыс. руб., в том числе по муниципальным гарантиям 0,00 тыс. руб.
С учетом изменений, внесенных решением Туруханского районного Совета депутатов от 19.12.2014 № 34-509 «О внесении изменений и дополнений в решение Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» установлен верхний предел муниципального долга на 1 января 2015 года в размере 200 000,000 тыс.руб.
Программой муниципальных внутренних заимствований Туруханского района на 2014 год предусматривалась возможность привлечения кредитов от кредитных организаций в целях покрытия дефицита районного бюджета и погашения муниципальных долговых обязательств района и бюджетных кредитов от других бюджетов бюджетной системы в целях покрытия временных кассовых разрывов, возникающих при исполнении районного бюджета в 2014 году и дефицита районного бюджета.
В 2014 году Туруханским районом привлекались бюджетные кредиты от других бюджетов бюджетной системы РФ.
Распоряжением Правительства Красноярского края от 02.12.2014 № 947-р принято решение о предоставлении бюджетного кредита на покрытие дефицита районного бюджета.
Между Министерством финансов Красноярского края и Администрацией Туруханского района заключен договор от 02.12.2014 № 1949/12-14 о предоставлении бюджетного кредита на покрытие дефицита районного бюджета в сумме 200 000,000 тыс.руб.
Согласно пункта 1.2. кредитного договора, расходов на уплату процентов за пользование бюджетным кредитом в 2014 году не предусмотрено.
По итогам исполнения районного бюджета за 2014 год муниципальный долг на 1 января 2015 года – 200 000,000 тыс.руб., по муниципальным гарантиям 0,0 руб.
17. Бюджетные кредиты
Пунктом 21 Решением Туруханского районного Совета депутатов от 23.12.2013 № 26-374 «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» был установлен лимит предоставления Администрацией Туруханского района бюджетных кредитов бюджетам поселений в размере не более 50 000 тыс. руб.
В 2014 году бюджетные кредиты бюджетам поселениям не выдавались.
Задолженность по бюджетным кредитам прошлых лет, предоставленных юридическим лицам за счет средств районного бюджета, составляет 6 133 915,04 руб.
По данным «Баланса исполнения консолидированного бюджета субъекта Российской Федерации и бюджета территориального государственного внебюджетного фонда» (форма 0503320), предоставленного Финансовым управлением администрации Туруханского района по строке 291 «Расчеты по предоставленным кредитам (020710000)» на начало года отражена сумма 6 133 915,04 руб., на конец года - 6 133 915,04 руб.
Указанная задолженность числится за 2 юридическими лицами: МУТП «Кембрий», ПО «Мангазея».
Арбитражными судами от 22.01.2009 № А33-5418/2008; от 26.02.2010 № А33-21338/2009; от 07.04.2010 № А33-20785/2009 были приняты решения о взыскании в пользу администрации Туруханского района задолженности с МУТП «Кембрий», ПО «Мангазея».
Решения арбитражных судов задолжниками не исполняются.
18. Остатки средств на счетах бюджета.
Остатки средств на счетах Финансового управления Администрации Туруханского района составляли:
Таблица № 23
(руб.)
|
№ п/п |
Наименование |
На 01.01.2014 |
На 01.01.2015 |
|
1 |
Свободные остатки средств |
133 511 426,99 |
14 934 716,43 |
|
2 |
Краевые субвенции и субсидии, всего |
57 866 275,49 |
10 447 460,74 |
|
3 |
Федеральные субвенции и субсидии |
1 534 552,58 |
1 716 511,65 |
|
4 |
Целевые (Ванкорнефть) |
25 153 210,73 |
16 654 971,74 |
|
|
Всего |
218 065 465,79 |
43 753 660,76 |
Выводы:
1. Главным администраторам бюджетных средств необходимо повысить качество составления бюджетной отчетности в соответствии с требованиями Инструкции о порядке составления и представления годовой, квартальной и месячной отчетности об исполнении бюджетов бюджетной системы РФ, утвержденной Приказом Минфина РФ от 28.12.2010 №191н (ред. от 26.10.2012).
2. Администрации Туруханского района провести инвентаризацию финансовых вложений в части достоверного их отражения в бюджетном учете.
3. В течение 2014 года осуществлено 5 корректировок районного бюджета с уменьшением от первоначального плана по доходам на 72 144 393 тыс. руб., с увеличением по расходам на 195 892,289 тыс. руб.
4. Бюджет района за 2014 год исполнен по доходам в сумме 3 001 309,310 руб. или 87,7% от плановых назначений; по расходам – 3 375 621,115 руб. или 87,9% от плановых назначений, с дефицитом в сумме 374 311,805 руб.
5. Доля межбюджетных трансфертов из других бюджетов (за исключением субвенций) по результатам исполнения районного бюджета составила 12,2 % от собственных доходов.
6. Бюджет Туруханского района несет дополнительную нагрузку при исполнении инициативных расходов.
7. На 01.01.2015 года Туруханский район имеет внешний долг в сумме 200 000,000 тыс.руб. – бюджетный кредит от других бюджетов бюджетной системы РФ.
8. Остатки денежных средств на счетах районного бюджета -43 753 660,76 руб.
9. Сумма кредиторской задолженности по обязательствам на 01.01.2015 (с учетом кредиторской задолженности по расчетам с подотчетными лицами) составляет 202 042 129,17 руб.
10. Нормативно-правовой акт, утверждающий методику расчета бюджетных ассигнований на сбалансированность бюджетов поселений (передаваемых бюджетам поселений межбюджетными трансфертами), органом местного самоуправления района не принят, т.е. отсутствует определение объема и порядка предоставления межбюджетных трансфертов в соответствии с едиными принципами и требованиями, что нарушает принцип равенства бюджетных прав муниципальных образований (ст. 31 Бюджетного кодекса РФ).
Контрольно-ревизионная комиссия Туруханского района рекомендует минимизировать предоставление иных межбюджетных трансфертов на обеспечение сбалансированности бюджетов поселений. Бюджетные ассигнования на финансирование части расходных обязательств поселений, предоставлять из бюджета района в виде целевых межбюджетных трансфертов.
11. Сумма неисполненных бюджетных назначений дорожного фонда на 01.01.2015 составляет 7 382 975,00 руб.
12. Расходы на исполнение муниципальных программ составили 3 130 971,853 тыс.руб., что составляет 88,5% от плановых показателей на 2014 год. Неисполнено бюджетных асиигнований в сумме 408 070 760,21 руб.
В структуре общих расходов районного бюджета за 2014 год, расходы на муниципальные программы составляют 92,8%.
Муниципальная программа – документ стратегического планирования, содержащий комплекс планируемых мероприятий, взаимоувязанных по задачам, срокам осуществления, исполнителям и ресурсам и обеспечивающих наиболее эффективное достижение целей и решение задач социально-экономического развития муниципального образования, Контрольно-ревизионная комиссия Туруханского района.
Прогноз социально-экономического развития муниципального образования Туруханский район на 2014-2016 годы представленный администрацией одновременно с Проектом решения «О районном бюджете на 2014 год и плановый период 2015-2016 годов» на официальном сайте администрации Туруханского района не актуализирован.
13. Прогнозный план программы приватизации муниципального имущества за 2014 год не выполнен.
14. Контрольно-ревизионной комиссией Туруханского района вынесены Предписания по устранению выявленных нарушений действующего законодательства – Управлению образования администрации Туруханского района и Управлению социальной защиты населения администрации Туруханского района.
|
Председатель
|
|
Е.В.Наумова |
